Campania împotriva evaziunii fiscale lansată deAgenția de venituri are mai multe fețe, inclusiv cea de a pune capăt așa-zisului numere de TVA „deschide și închide” și, prin urmare, Agenția a emis 1.221 de prevederi ale încetarea mandatului ale aceleiași (date la sfârșitul lunii iulie), în cadrul aplicării legislației stabilite de ultima lege a bugetului menită tocmai să evite fenomenul evaziv, prin care au fost create firme cu unicul obiectiv de sustragere a taxei și, în consecință, , să devină un vehicul pentru frauda TVA.
Regiunile afectate de măsuri
Față de total, 359 dintre aceste numere de TVA au fost verificate și apoi închise Lombardia (egal cu 29%), 254 in Lazio (egal cu 21%) și 166 in Campania (egal cu 14%). Iată mai jos discursurile Toscana e Veneto cu 105 închideri în total. Având în vedere restul țării, măsurile au implicat în total 232 de subiecți. Potrivit Agenției de Venituri, „criteriile de risc pentru identificarea numerelor de TVA care urmează să fie supuse controlului și condițiile de închidere a biroului au fost identificate într-o prevedere din Venituri semnată de directorul, Ernesto Maria Ruffini, la 16 mai. 2023”.
Verificări suplimentare asupra a 500 de numere de TVA
Nu numai. Tocmai datorită analizelor efectuate de structurile antifraudă ale Agenției în baza noilor reglementări și cu ajutorul unei aplicații informatice noi și specifice, o listă suplimentară de peste 500 de numere de TVA deschisă în perioada 2021 ianuarie 31 – 2022 decembrie 2, în care „anomaliile subiective și caracterizate prin tranzacții economice substanțiale, în valoare totală de peste XNUMX miliarde de euro, asupra cărora se vor efectua cercetări ulterioare”.
Ce spune noua lege?
Legea bugetului pe anul 2023 a introdus două alineate în Decretul TVA (Decretul prezidențial nr. 633/1972) care prevăd noi măsuri de prevenire și contrastare a fenomenelor de evaziune legate de eliberarea numerelor de TVA. În special, paragraful 15-bis.1 prevede încetarea din oficiu a „contului” pentru acei operatori economici caracterizați prin profiluri de evaziune gravă și/sau sistematică și de neîndeplinire a obligațiilor fiscale în exercitarea activităților care se încheie după un ciclu de viață scurt ("deschideți și închideți numere de TVA").
Alineatul 15-bis.2 stabilește în schimb că destinatarul unei prevederi de încetare a numărului de TVA poate solicita atribuirea unui nou „număr” numai la prezentarea unei polițe de garanție sau a unei garanții bancare cu o durată de trei ani și minimum suma de 50 mii euro (sau, în orice caz, parametrizată la încălcările fiscale comise, dacă este de o sumă mai mare).
