La lucha contra la evasión fiscal está cada vez más entrelazada con la preparación de los últimos datos, de la información que mejor puede servir como semáforo para diversificar a los buenos contribuyentes de los malos.
Así comienza a tomar forma la obligación para los bancos y otros intermediarios financieros, ya previsto en el decreto Salva-Italia, proporcionar detalles de las transacciones bancarias de sus clientes.
El flujo de nuevos datos entrantes, según ha reiterado el director de la Agencia Tributaria Attilio Befera, servirá a las autoridades fiscales con un doble objetivo: reforzar y fortalecer el sistema de controles y elaborarcomo medida de precaución, listas selectivas de contribuyentes en mayor riesgo de evasión fiscal.
El instrumento, aún bajo escrutinio técnico para su implementación efectiva, todavía hoy presenta muchas "inconsistencias" de carácter aplicativo y funcional. La primera dificultad se refiere a la necesaria remodelación de las estructuras informáticas dentro de las entidades de crédito, para la catalogación y envío de datos sensibles.
El segundo problema, mucho más delicado, se refiere a la calidad de la información. La masa numérica en manos de los operadores bancarios es enorme, y sería impensable a la vez que muy costoso realizar un cribado total de los movimientos realizados.
La solución propuesta es limitar los saldos en cuenta corriente anualmente, agrupando las principales transacciones financieras en 26 macro ítems –según una disposición de la Agencia Tributaria emitida en diciembre pasado.
Mientras que, por un lado, la disposición representa un arma poderosa en manos de la administración pública, por otro lado, marca el cese definitivo del secreto bancario en Italia.
La Agencia Tributaria, sin embargo, tranquiliza sobre el hecho de que el contribuyente será debidamente informado de los datos concretos que el intermediario remitirá a las autoridades fiscales.
Hasta ahora en Italia, las investigaciones fiscales solo han representado una actividad de verificación para apoyar la evaluación, a diferencia de otros países europeos, como Francia, donde las investigaciones ya son funcionales para la selección de los contribuyentes a evaluar.
