FUNDAÇÕES PRIVADAS NA ITÁLIA
CENÁRIO: tendências globais em filantropia Hoje. As tendências apontadas por Rien van Gendt relatadas neste parágrafo referem-se a um cenário global, mas se ajustam bem, ainda que com algumas distinções e com algumas peculiaridades, à realidade italiana. Nove tendências que de alguma forma (e não por acaso) estão interligadas.
1. Há uma tendência de apenas doar para investir. Os meios financeiros à disposição das fundações não são constituídos apenas por donativos, mas incluem uma maior variedade de instrumentos, que tendem a ser cada vez mais utilizados: empréstimos, participações no capital e garantias. Fundações que tradicionalmente começaram como fundações de desembolso, ao longo do tempo se transformam em fundações totalmente operacionais ou mistas. Este fenómeno é acompanhado por um nível de maturidade das organizações e pela capacidade de assumir um know-how específico que, nalguns casos, traz um resultado original e único de inovação e conhecimento. Assim, a “distribuição” vai além do conceito de dádiva e se transforma em um investimento social estratégico para a sociedade. Isso também está acontecendo na Itália, onde apenas 20% das fundações são totalmente desembolsadas para organizações terceirizadas, e as fundações mais importantes são verdadeiros investidores na sociedade.
2. Uma segunda tendência é a de transição de doar/investir para querer desempenhar um papel fundamental na política: definição de agenda, convocação, advocacia. A política de investimento não se traduz exclusivamente no modo operacional de intervenção, mas sim no desembolso, mas na vontade de contribuir proativamente para o debate público sobre aspetos e/ou problemas relevantes para a nossa sociedade e passíveis de intervenção das fundações. Em comparação com 2009, as fundações na Itália quase dobraram; trata-se de capital privado destinado a fins coletivos. Um profícuo diálogo entre o público e o privado em sectores relevantes pode tornar-se um importante eixo sobre o qual assentar um futuro modelo assistencial baseado no diálogo entre as administrações públicas e entidades privadas como as fundações que, operando nos territórios, são capazes de levar o conhecimento dos problemas e capacidade de implementar soluções eficazes.
3. Como consequência da evolução do papel das fundações, há um tendência a formar parcerias entre fundações. As fundações ficam online para multiplicar o impacto de suas atividades e trocar melhores práticas. Nesse sentido, ainda há muito trabalho a ser feito. Assifero, a associação de fundações italianas e entidades financiadoras, tem 103 membros entre mais de 6200 fundações italianas. O European Foundation Centre, que coloca as fundações a nível europeu, tem mais de 200 membros entre as mais de 129.000 fundações ativas na Europa.
4. A diminuição dos gastos públicos, o crescimento do setor filantrópico (tanto em número de fundações quanto em tamanho), a crescente visibilidade do trabalho das fundações permite que estas tenham um peso maior no cenário internacional e, portanto, sejam chamadas cada vez mais frequentemente para enfrentar grandes problemas e questões globais. Isso certamente é particularmente verdadeiro na Itália no setor educacional e cultural, como demonstrou Rien van Gendt em seu discurso na assembleia geral da Assifero (Associação de Fundações e Organismos Municipais Italianos) em maio de 2015. Rien van Gendt trabalhou nos últimos 30 anos no mundo da filantropia com uma experiência adquirida graças ao seu papel em: associações de fundações: Associação Holandesa de Fundações (presidente); organizações filantrópicas holandesas (SBF); Daphne (Bruxelas); Fundações de doações: Bernard van Leer Foundation; Fundado em 1818; Fundação Cultural Europeia; Fundação Alain e Marie Philippson (Bruxelas); Fundamentos operacionais: IMC Weekendschool; Parceiros em Saúde (Boston); Organizações de serviços filantrópicos: Rockefeller Philanthropy Advisors (Nova York), Van Gendt Philanthropy Services; Famílias / Family Offices ativos em filantropia: EDLI, Sofam; – Programas de Responsabilidade Social Corporativa e fundações empresariais: G Star Raw.
5. Há uma tendência de criação de processos multistakeholders por parte de governos, empresas e organizações, inclusive multilaterais, que incluem também fundações. A atenção pode estar voltada para algo muito específico e concreto, mas também para algo mais global, como modelos inovadores de parceria para atender aos ODS – Objetivos de Desenvolvimento Sustentável.
6. Outra tendência para as fundações, relacionada a parcerias e abordagens/processos multissetoriais descritos acima, é tornar sua identidade (em particular sua independência política e financeira) e valor agregado (inovação, tomada de riscos, capacidade de avaliação, abordagem holística , análise aprofundada a nível territorial e local). Na Itália, de mais de 6200 Fundações, apenas 60 estão registradas como fundações políticas ativas.
7. Existe um tendência de as fundações se interessarem tanto por questões globais quanto por problemas de sua comunidade local. A Agenda de Desenvolvimento Global Pós-2015 oferece uma oportunidade para as fundações atuarem nesses dois níveis. O Fórum Mundial de Turim 'Localizando a Agenda de Desenvolvimento Pós-2015' (13-16 de outubro de 2015) é um exemplo dessa abordagem. Os Objetivos de Desenvolvimento Sustentável podem servir de estrutura, fonte de inspiração e princípios orientadores para as fundações e seu trabalho.
8. Há uma tendência das fundações adotarem uma abordagem pragmática e enfatizar formas inovadoras de parcerias e soluções sustentáveis para resolver problemas, ao invés de tentar se envolver na formulação dos Objetivos de Desenvolvimento Sustentável.
9. Enquanto, por um lado, as fundações tendem a se tornar cada vez mais importantes como transformadores do jogo, por outro lado, as fundações temem não corresponder às expectativas do mundo exterior. A fonte de renda da maioria das fundações (direta ou indiretamente) é a dotação de fundos privados. Atualmente vivemos em um ambiente financeiro com taxas de juros muito baixas. Para fundações, portanto, é muito provável que por um período de tempo seja necessário ser financiado com títulos de renda fixa (títulos) que dificilmente gerarão retornos. Para manter o pagamento, as fundações serão 'forçadas' a aceitar riscos cada vez maiores (por exemplo, entrando em níveis mais altos de patrimônio e/ou outras classes de ativos de risco) até chegarem a um nível que exceda sua tolerância ao risco. Essa tendência estimula a discussão sobre uma bolha filantrópica e gera questionamentos sobre os baixos níveis de desembolso estrutural e também sobre a longevidade das fundações.
FUNDAÇÕES INTERNACIONAIS
La filantropia organizada nos Estados Unidos é um dos setores econômicos mais importantes do país. As 86.192 fundações americanas ativas gerenciam ativos totais de US$ 793 bilhões e desembolsam aproximadamente US$ 55 bilhões anualmente. O setor é muito heterogêneo com fundações grandes e na maioria muito pequenas. De fato, 76% das fundações têm menos de quatro funcionários e 93% não possuem site. 70% das fundações com ativos acima de US$ 100 milhões têm um site.
Quanto ao la filantropia europeia, graças ao Centro Europeu de Fundações e ao DAFNE, finalmente é possível ter uma indicação bastante confiável do setor. A Europa tem aproximadamente 129.000 fundações ativas que atendem à comunidade com ativos totais sob gestão de aproximadamente US$ 430 bilhões e gastos anuais totais de mais de US$ 53 bilhões.
RADIOGRAFIA DE FUNDAÇÕES NA ITÁLIA
Quantos são ao todo Fundações na Itália (quantos privados e quantos públicos) e tendência nos últimos anos? As fundações ativas na Itália em 1999 eram 3008, e em 2005 passaram para 4.720. Os últimos dados oficiais disponíveis, que ainda hoje constituem a referência, datam de 2011 com 6.220 fundações ativas pesquisadas, o que atesta um crescimento que mais do que dobrou em 12 anos. As fundações privadas (fonte de financiamento predominantemente privada, bem como de governança) respondem por 81,9% (5.095, acima dos 78% em 2005). As fundações são, por natureza, privadas, mas em Itália registaram-se processos de transformação de entidades públicas (ex.: ex-IPAB, ex-casas de ópera) e alguns processos de externalização de atividades que deram origem a fundações com fontes de financiamento (e principalmente público. Na Itália, 49,5% das Fundações são predominantemente operacionais; os desembolsos são de 20,0% e os mistos de 30,5% (dados referentes a 2005).
A deslocação por área geográfica das fundações as vê mais presentes no Norte, mas a taxa de crescimento nos últimos anos é significativa em toda a Itália. Noroeste 2.590 (2011) 1.071 (2005) Nordeste 1.300 (2011) 666 (2005) Centro 1.338 (2011) 699 (2005) Sul 992 (2011) 572 (2005). Os sectores de maior prevalência e em maior crescimento, onde operam cada vez mais as fundações em geral, mas sobretudo privadas, são a "cultura, desporto e lazer" e a "educação e investigação", que é o primeiro sector de intervenção de sempre ( 27,4% das fundações). Em 2011, 1.524 fundações (das quais 1184 privadas) se dedicavam à “cultura, esporte e recreação” e 1708 (das quais 1.356) à “educação e pesquisa”. Em 2005, 830 fundações (das quais 572 privadas) tratavam de "cultura, esporte e lazer" e 1.000 (das quais 657 privadas) de "educação e pesquisa". Os setores de atividade das fundações também são outros; para além da "cultura, desporto e lazer" e "educação e investigação", destacam-se: saúde, assistência social e protecção civil, ambiente, desenvolvimento económico e coesão social, protecção de direitos e actividade política, filantropia e promoção do voluntariado, cooperação e solidariedade internacional, religião, relações trabalhistas e representação de interesses, outras atividades.
Os dados mais atualizados mostram que o patrimônio das fundações em 2005 era de 85 bilhões de euros (85.441.000.000), dos quais 45 bilhões (45.850.000.000) administrados por fundações bancárias (que passaram a 40,855 bilhões em 2013). O mundo das fundações “pesa” proporcionalmente no total de ativos geridos como os das fundações bancárias. Quanto ganha e quanto é gasto anualmente? As receitas das fundações ativas em 2011 totalizaram € 11.119.632.576,00 (em 2005, período pré-crise, foram € 15.625.498.000,00), enquanto as despesas totalizaram € 9.950.694.334,00 para as 6220 fundações (em 2005 os gastos foram de € 11.530.300.000,000, 347.602). O total de 2011 organizações sem fins lucrativos registou em 57.396.113.527 despesas de 6620 euros. Assim, as despesas das 2 fundações (17,3% das organizações sem fins lucrativos) representam XNUMX% das despesas totais do terceiro setor).
Entre as principais áreas de despesa em 2011 encontram-se a saúde com 3.962.072.083 euros (que aumenta face a 1.954.239.000 mil euros em 2005), a assistência social com 1.207.176.887 euros (que diminui face a 1.511.926.00 mil euros em 2005) e a “filantropia e voluntariado” com 1.252.642.503 euros ,822.986 euros (que é um aumento face aos 2005 Euros de 3.883.044.000). Por outro lado, as “relações sindicais” caíram de 8.664.697 para 2011 euros (o que explica o grosso da diferença entre os valores totais de 2005 e 70). Nas primeiras posições estão "educação e pesquisa", que aumentou significativamente nos últimos anos (e é 2011% composta por gastos de fundações privadas) e "cultura, esporte e recreação" (que, ao contrário, diminui). Do total, em 1.249.626.471, as fundações registaram despesas no sector “educação e investigação” no valor de 1.356 euros (dos quais 890.234.037 fundações privadas desembolsaram 2005 euros). Em 950.770.000, a despesa no sector “educação e investigação” ascendeu a 2011 euros. Ainda em 972.294.192, as fundações registaram despesas no sector “cultura, desporto e lazer” no valor de 2005 euros. Em 1.346.335.000, os gastos em “cultura, desporto e lazer” ascenderam a 2011 Euros. Três outras reflexões contextuais são interessantes. A primeira é que os gastos públicos em "educação" na Itália em 66,861 totalizaram 4,1 bilhões de euros (8,265% do PIB), enquanto para a cultura totalizaram 0,5 bilhões de euros (XNUMX% do PIB). Parece evidente que a despesa das fundações dos sectores analisados, se comparada com a despesa pública total, representa um valor muito assinalável.
A segunda consideração diz respeito ao investimento público regional em educação. Comparando com os dados nacionais relativos às despesas com a educação, é de facto interessante notar as diferenças regionais. A Emilia Romagna, por exemplo, ocupa a penúltima colocação do “ranking”, com percentual do PIB igual a 2,6% em 2011.13 A atuação de uma fundação privada do setor educacional nessa região adquire um impacto ainda maior em termos relativos. Citando o ISTAT: "Para as políticas de apoio à aprendizagem da população e ao aumento do conhecimento, as regiões italianas apresentam comportamentos que se distanciam umas das outras: as regiões do Sul, caracterizadas por uma maior presença de população em idade escolar, são os que investem relativamente mais neste setor, com uma quota média da área igual a 6,4 por cento do PIB. Nas outras divisões, os gastos com educação e treinamento como porcentagem do PIB são decididamente mais baixos; no Centro-Norte mantém-se estável pouco abaixo dos 3 por cento. Calábria, Sicília, Campânia, Basilicata e Puglia são as regiões onde a incidência da despesa pública em educação e formação foi mais elevada (entre 6,1 e 7,2 por cento do PIB em 2011). Entre as áreas do Centro-Norte, Valle d'Aosta e as províncias autónomas de Trento e Bolzano apresentam valores superiores à área geográfica a que pertencem: despesas com educação.
A terceira consideração diz respeito ao impacto global das fundações não bancárias que deve ser considerado mais no panorama socioeconômico italiano, pois é cada vez mais comparável ao das fundações bancárias (cujo papel é mais conhecido e reconhecido tanto pela opinião pública quanto pelos trabalhos, em comparação com outras fundações). No entanto, a comparação quantitativa exata quanto aos desembolsos ainda não é possível devido a problemas de diferentes métricas de cálculo. No entanto, na generalidade verifica-se que em 2005 as 88 fundações bancárias cederam a terceiros um total de 1,3729 milhões de euros (dos quais 408 milhões para arte e cultura e 143,9 milhões para educação e escola). Os desembolsos para terceiros das fundações bancárias diminuíram em 2011 para 1.092,5 milhões e em 2013 os desembolsos para terceiros foram registrados por apenas 884 milhões. Além das questões metodológicas, a queda nos desembolsos a terceiros é confirmada pelos dados das fundações bancárias e não bancárias. Além de claramente afetada pelo fator crise, essa queda também é indicativa de uma mudança nos modelos organizacionais das fundações, que evidentemente caracterizou mais fortemente as fundações não bancárias. No 19º relatório da ACRI (relativo às fundações bancárias, mas presumivelmente a discussão pode ser estendida a todas as fundações), é destacado como na última década houve uma mudança no modelo organizacional das fundações, como também já destacado em outras partes deste documento, de um papel mais estritamente desembolsador para fundações mistas/operativas; de estruturas elementares a estruturas complexas, com progressiva subdivisão de funções e responsabilidades e enriquecimento quantitativo e quantitativo da força de trabalho. Não é por acaso que aumentam as despesas com pessoal, aumentam as compras de bens e serviços, mas diminuem os desembolsos a terceiros.
Diante da contribuição oferecida pelas fundações privadas em determinados setores, questiona-se se os incentivos fiscais não poderiam ser acionados?! Do relatório 19 da Acri resulta que a tesouraria constitui o segundo setor de intervenção das fundações bancárias, colocando-se em valor depois da Arte e antes da Pesquisa e desenvolvimento. Em entrevista à Repubblica Finanza Gerry Salole, Diretor do European Foundation Centre, declarou: «Com base em uma pesquisa realizada por nosso centro sobre o tema da tributação, apenas quatro países das vinte e quatro fundações fiscais analisadas. A Itália é um deles. Mas essa retirada faz com que os desembolsos caiam, e isso não me parece estar de acordo com seu ato fundador".
Anexos: Fundações na Itália.pdf
