FUNDACIONES PRIVADAS EN ITALIA
ESCENARIO: tendencias mundiales en filantropía Hoy. Las tendencias esbozadas por Rien van Gendt relatadas en este párrafo se refieren a un escenario global pero se adaptan bien, aunque con algunas distinciones y con algunas peculiaridades, a la realidad italiana. Nueve tendencias que de alguna manera (y no por casualidad) están interconectadas.
1. Hay una tendencia de solo dar a invertir. Los medios financieros de que disponen las fundaciones no se componen únicamente de donaciones, sino que incluyen una mayor variedad de instrumentos, que tienden a ser cada vez más utilizados: préstamos, participaciones sociales y garantías. Las fundaciones que tradicionalmente comenzaron como fundaciones de desembolso, con el tiempo se transforman en totalmente operativas o mixtas. Este fenómeno va acompañado de un nivel de madurez de las organizaciones y de capacidad para asumir un saber hacer específico que en algunos casos aporta un resultado original y único de innovación y conocimiento. De esta forma, la “distribución” va más allá del concepto de donación y se transforma en una inversión social estratégica para la sociedad. Esto también está sucediendo en Italia, donde solo el 20 % de las fundaciones se desembolsan totalmente a organizaciones de terceros, y las fundaciones más importantes son verdaderos inversores en la sociedad.
2. Una segunda tendencia es la de transición de donar/invertir a querer desempeñar un papel clave en la política: establecimiento de agenda, convocatoria, promoción. La política de inversión no se refleja exclusivamente en el modo operativo de intervención, más que en el de desembolso, sino en la voluntad de contribuir proactivamente al debate público sobre aspectos y/o problemas relevantes de nuestra sociedad y sujetos a la intervención de las fundaciones. En comparación con 2009, las fundaciones en Italia casi se han duplicado; estos son capitales privados destinados a fines colectivos. Un diálogo provechoso entre lo público y lo privado en sectores relevantes podría convertirse en un eje importante sobre el que articular un futuro modelo de bienestar basado en el diálogo entre las administraciones públicas y sujetos privados como las fundaciones que, actuando en los territorios, sean capaces de acercar el conocimiento de los problemas y capacidad para implementar soluciones efectivas.
3. Como consecuencia de la evolución del papel de las fundaciones, hay una tendencia a formar sociedades entre fundaciones. Las fundaciones se conectan en línea para multiplicar el impacto de sus actividades e intercambiar mejores prácticas. En este sentido, aún queda mucho trabajo por hacer. Assifero, la asociación de fundaciones italianas y organismos de concesión, tiene 103 miembros entre más de 6200 fundaciones italianas. El Centro Europeo de Fundaciones, que sitúa las fundaciones a nivel europeo, cuenta con más de 200 miembros entre las más de 129.000 fundaciones activas en Europa.
4. La disminución del gasto público, el crecimiento del sector filantrópico (tanto en número de fundaciones como en tamaño), la creciente visibilidad del trabajo de las fundaciones permite a estas últimas tener un mayor peso en el escenario internacional y por lo tanto ser llamadas cada vez más a menudo para abordar grandes problemas y cuestiones globales. Esto es particularmente cierto en Italia en el sector de la educación y la cultura, como lo demostró Rien van Gendt en su discurso en la asamblea general de Assifero (Asociación de Fundaciones y Organismos Subvencionadores Italianos) en mayo de 2015. Rien van Gendt trabajó en los últimos 30 años en el mundo de la filantropía con una experiencia adquirida gracias a su papel en: asociaciones de fundaciones: Asociación Holandesa de Fundaciones (presidente); Organizaciones filantrópicas holandesas (SBF); Daphne (Bruselas); Fundaciones de subvenciones: Fundación Bernard van Leer; Fundado en 1818; Fundación Cultural Europea; Fundación Alain y Marie Philippson (Bruselas); Fundaciones operativas: IMC Weekendschool; Socios en Salud (Boston); Organizaciones de servicios de filantropía: Rockefeller Philanthropy Advisors (Nueva York), Van Gendt Philanthropy Services; Familias / Family Offices activos en filantropía: EDLI, Sofam; – Programas de Responsabilidad Social Empresarial y Fundaciones Empresariales: G Star Raw.
5. Hay una tendencia a crear procesos de múltiples partes interesadas por parte de gobiernos, empresas y organizaciones, incluidas las multilaterales, que también incluyen fundaciones. La atención se puede centrar en algo muy específico y concreto, pero también en algo más global, como modelos de asociación innovadores para abordar los ODS - Objetivos de Desarrollo Sostenible.
6. Otra tendencia para las fundaciones, relacionada con las asociaciones y los enfoques/procesos de múltiples partes interesadas descritos anteriormente, es hacer que su identidad (en particular, su independencia política y financiera) y su valor agregado (innovación, asunción de riesgos, capacidad de evaluación, enfoque holístico) , análisis en profundidad a nivel territorial y local). En Italia, de más de 6200 fundaciones, solo 60 están registradas como fundaciones políticas activas.
7. Hay uno tendencia de las fundaciones a interesarse tanto en cuestiones globales como en problemas de su comunidad local. La Agenda de Desarrollo Global Post-2015 ofrece una oportunidad para que las fundaciones actúen en estos dos niveles. El Foro Mundial de Turín 'Localización de la Agenda de Desarrollo Post-2015' (13-16 de octubre de 2015) es un ejemplo de este enfoque. Los Objetivos de Desarrollo Sostenible pueden actuar como marco, ser una fuente de inspiración y principios rectores para las fundaciones y su trabajo.
8. Hay una tendencia de las fundaciones a adoptar un enfoque pragmático y enfatizar formas innovadoras de alianzas y soluciones sostenibles para resolver problemas, en lugar de tratar de involucrarse en la formulación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
9. Mientras que, por un lado, las fundaciones tienden a ser cada vez más importantes como agentes de cambio, por otro lado, las fundaciones temen no estar a la altura de las expectativas del mundo exterior. La fuente de ingresos de la mayoría de las fundaciones (directa o indirectamente) es la dotación de fondos privados. Actualmente vivimos en un entorno financiero con tipos de interés muy bajos. Para las fundaciones, por tanto, es muy probable que durante un tiempo sea necesario financiarse con valores de renta fija (bonos) que difícilmente generarán rentabilidad. Para mantener el pago, las fundaciones se verán "obligadas" a aceptar un riesgo cada vez mayor (por ejemplo, ingresando niveles más altos de capital y/u otras clases de activos riesgosos) hasta que lleguen a un nivel que exceda su tolerancia al riesgo. Esta tendencia estimula la discusión sobre una burbuja filantrópica y genera preguntas sobre los bajos niveles de pagos estructurales y también sobre la longevidad de las fundaciones.
FUNDACIONES INTERNACIONALES
La filantropía organizada en los Estados Unidos es uno de los sectores económicos más importantes del país. Las 86.192 fundaciones estadounidenses activas administran activos totales de $793 mil millones y desembolsan aproximadamente $55 mil millones al año. El sector es muy heterogéneo con fundaciones grandes y en su mayoría muy pequeñas. De hecho, el 76% de las fundaciones tiene menos de cuatro empleados y el 93% no tiene un sitio web. El 70% de las fundaciones con activos superiores a $100 millones tienen un sitio web.
En cuanto a la filantropía europea, gracias al Centro Europeo de Fundaciones y DAFNE finalmente es posible tener una indicación bastante confiable del sector. Europa tiene aproximadamente 129.000 430 fundaciones activas que prestan servicios a la comunidad con activos totales bajo gestión de aproximadamente $53 XNUMX millones y desembolsos anuales totales de más de $XNUMX XNUMX millones.
RADIOGRAFÍA DE CIMENTACIONES EN ITALIA
cuantos hay en total Fundaciones en Italia (cuántas privadas y cuántas públicas) y tendencia en los últimos años? Las fundaciones activas en Italia en 1999 eran 3008 y en 2005 se convirtieron en 4.720. El último dato oficial disponible, que aún hoy constituye la referencia, data de 2011 con 6.220 fundaciones activas encuestadas, lo que da fe de un crecimiento que se duplicó con creces en 12 años. Las fundaciones privadas (principalmente fuente de financiación privada así como gobierno) representan el 81,9% (5.095, frente al 78% en 2005). Las fundaciones son, por naturaleza, privadas, pero en Italia ha habido procesos de transformación de organismos públicos (por ejemplo: antiguo IPAB, antiguos teatros de ópera) y algunos procesos de externalización de actividades que han dado lugar a fundaciones con fuentes de financiación (y gobierno en su mayoría pública. En Italia, el 49,5% de las fundaciones son principalmente operativas; los desembolsos son 20,0% y mixtos 30,5% (datos referidos a 2005).
La dislocación por áreas geográficas de las fundaciones las ve más presentes en el norte, pero la tasa de crecimiento en los últimos años es significativa en toda Italia. Noroeste 2.590 (2011) 1.071 (2005) Noreste 1.300 (2011) 666 (2005) Centro 1.338 (2011) 699 (2005) Sur 992 (2011) 572 (2005). Los sectores mayoritariamente predominantes y en mayor crecimiento, en los que operan cada vez más las fundaciones en general, pero sobre todo las privadas, son “cultura, deporte y recreación”, y “educación e investigación”, que es el primer sector de intervención ( 27,4% de las fundaciones). En 2011, 1.524 fundaciones (de las cuales 1184 privadas) se ocuparon de "cultura, deporte y recreación" y 1708 (de las cuales 1.356) de "educación e investigación". En 2005, 830 fundaciones (de las cuales 572 privadas) se ocupaban de "cultura, deporte y recreación" y 1.000 (de las cuales 657 privadas) de "educación e investigación". Los sectores de actividad de las fundaciones también son otros; además de "cultura, deporte y recreación" y "educación e investigación", están: salud, asistencia social y protección civil, medio ambiente, desarrollo económico y cohesión social, protección de derechos y actividad política, filantropía y promoción del voluntariado, cooperación y solidaridad internacional, religión, relaciones laborales y representación de intereses, otras actividades.
Los datos más actualizados muestran que el patrimonio de las fundaciones en 2005 ascendía a 85 millones de euros (85.441.000.000), de los cuales 45 millones (45.850.000.000) gestionados por fundaciones bancarias (que pasaron a 40,855 millones en 2013). El mundo de las fundaciones "pesa" proporcionalmente sobre el total de activos gestionados como los de las fundaciones bancarias. ¿Cuánto ingreso y cuánto se gasta anualmente? Los ingresos de las fundaciones activas en 2011 ascendieron a 11.119.632.576,00 € (en 2005, periodo anterior a la crisis, fueron 15.625.498.000,00 €), mientras que los gastos ascendieron a 9.950.694.334,00 € para las 6220 fundaciones (en 2005 los gastos ascendieron a 11.530.300.000,000 € 347.602). El total de 2011 entidades sin ánimo de lucro registraron en 57.396.113.527 unos gastos de 6620 euros. Así los gastos de las 2 fundaciones (17,3% de entidades sin ánimo de lucro) representan el XNUMX% del gasto total del tercer sector).
Entre las grandes áreas de gasto en 2011 se encuentran sanidad con 3.962.072.083 euros (que aumenta frente a 1.954.239.000 en 2005), asistencia social con 1.207.176.887 euros (que disminuye frente a 1.511.926.00 en 2005) y “filantropía y voluntariado” con 1.252.642.503 822.986 euros (que supone un aumento respecto a los 2005 euros de 3.883.044.000). Por su parte, las “relaciones sindicales” se desplomaron de 8.664.697 a 2011 euros (lo que explica el grueso de la diferencia entre los valores totales de 2005 y 70). En las primeras posiciones se encuentran "educación e investigación" que ha aumentado significativamente en los últimos años (y está compuesto en un 2011% por gastos de fundaciones privadas) y "cultura, deporte y recreación" (que en cambio disminuye). Del total, en 1.249.626.471, las fundaciones registraron un gasto en el sector “educación e investigación” de 1.356 euros (de los cuales 890.234.037 fundaciones privadas gastaron 2005 euros). En 950.770.000 el gasto en el sector “educación e investigación” ascendió a 2011 euros. También en 972.294.192, las fundaciones registraron un gasto en el sector "cultura, deporte y ocio" por 2005 euros. En 1.346.335.000, los gastos en "cultura, deporte y ocio" ascendieron a 2011 euros. Otras tres reflexiones contextuales son interesantes. La primera es que el gasto público en “educación” en Italia en 66,861 ascendió a 4,1 millones de euros (8,265% del PIB) mientras que en cultura ascendió a 0,5 millones de euros (XNUMX% del PIB). Parece evidente que el gasto de las fundaciones en los sectores examinados, si se compara con el gasto público total, representa un valor muy destacable.
La segunda consideración se refiere a la inversión pública regional en educación. En comparación con los datos nacionales relacionados con el gasto en educación, de hecho es interesante notar las diferencias regionales. Emilia Romagna, por ejemplo, se encuentra en el penúltimo lugar del “ranking”, con un porcentaje del PIB equivalente al 2,6% en 2011.13 La labor de una fundación privada en el sector de la educación en esta región adquiere un impacto aún mayor en términos relativos. Citando a ISTAT: "Para las políticas de apoyo al aprendizaje de la población y al aumento del conocimiento, las regiones italianas muestran comportamientos distantes entre sí: las regiones del Sur, caracterizadas por una mayor presencia de población en edad escolar, son las que relativamente más invierten en este sector, con una participación promedio del área equivalente al 6,4 por ciento del PIB. En las demás divisiones, el gasto en educación y formación como porcentaje del PIB es decididamente inferior; en el Centro-Norte se mantiene estable justo por debajo del 3 por ciento. Calabria, Sicilia, Campania, Basilicata y Puglia son las regiones donde la incidencia del gasto público en educación y formación fue más alta (entre el 6,1 y el 7,2 por ciento del PIB en 2011). Entre las áreas del Centro-Norte, el Valle de Aosta y las provincias autónomas de Trento y Bolzano muestran valores superiores al área geográfica a la que pertenecen: el gasto en educación.
La tercera consideración se refiere al impacto global de las fundaciones no bancarias que debería ser más considerado en el panorama socioeconómico italiano, ya que es cada vez más comparable con el de las fundaciones bancarias (cuyo papel es más conocido y reconocido tanto por la opinión pública como por las obras, en comparación con otras fundaciones). Sin embargo, la comparación cuantitativa exacta con respecto a los desembolsos aún no es posible debido a problemas de diferentes métricas de cálculo. No obstante, en general se puede observar que en 2005 las 88 fundaciones bancarias cedieron un total de 1,3729 millones de euros a terceros (de los cuales 408 millones para arte y cultura y 143,9 millones para educación y escuela). Los desembolsos a terceros de fundaciones bancarias disminuyeron entonces en 2011 a 1.092,5 millones y en 2013 se registraron desembolsos a terceros por sólo 884 millones. Más allá de las cuestiones metodológicas, la caída de los desembolsos a terceros se confirma con los datos de fundaciones tanto bancarias como no bancarias. Este descenso, además de estar claramente afectado por el factor crisis, también es indicativo de un cambio en los modelos organizativos de las fundaciones, que evidentemente caracterizaron con más fuerza a las fundaciones no bancarias. En el informe 19 de ACRI (relativo a las fundaciones bancarias, pero presumiblemente la discusión puede extenderse a todas las fundaciones), se destaca cómo en la última década ha habido un cambio en el modelo organizacional de las fundaciones, como también ya se destacó en otras partes. de este documento, de un rol más estrictamente desembolsador a fundaciones mixtas/operativas; de estructuras elementales a estructuras complejas, con una progresiva subdivisión de funciones y responsabilidades y un enriquecimiento cuantitativo y cualitativo de la fuerza de trabajo. No es casualidad que aumenten los gastos de personal, aumenten las compras de bienes y servicios, pero disminuyan los desembolsos a terceros.
Dada la contribución que ofrecen las fundaciones privadas en ciertos sectores, uno se pregunta si no se podrían activar los incentivos fiscales. Del informe 19 Acri surge que la tesorería constituye el segundo sector de intervención de las fundaciones bancarias, ubicándose en términos de monto después del Arte y antes de la Investigación y desarrollo. En una entrevista con Repubblica Finanza Gerry Salole, Director del European Foundation Centre, declaró: «Sobre la base de una investigación realizada por nuestro centro sobre el tema de la fiscalidad, solo cuatro países de los veinticuatro fundaciones fiscales analizadas. Italia es uno de ellos. Pero esta retirada hace que bajen los desembolsos, y eso no me parece acorde con su acta fundacional”.
Archivos adjuntos: Fundaciones en Italia.pdf
