Aproveitando a aposentadoria em Portugal? Veja como

Aposentadoria isenta de impostos e baixo custo de vida. Esse oferece Portugal a reformados italianos. Mas cuidado porque nem tudo que reluz é ouro. Obter o estatuto de “residente fiscal no estrangeiro”, para ter acesso à isenção portuguesa, não é tão fácil. De facto, os trâmites administrativos a cumprir em Itália e em Portugal apresentam várias armadilhas e os tempos técnicos são bastante longos.

Comecemos pelo facto: o governo português, para atrair capital estrangeiro, promoveu uma lei que oferece a todos os reformados estrangeiros, durante 10 anos, a não tributação da pensão profissional. A medida do governo português parece ser interessante para os aposentados estrangeiros, não só pelos benefícios fiscais oferecidos, mas também pelas condições econômicas do país. Segundo a Numeo, de facto, seriam necessários cerca de 2.629,914 euros em Lisboa para manter o mesmo estilo de vida que se tem em Milão com 3.900,00 euros (por exemplo, um litro de leite custa 0,64 euros em Lisboa contra 1,09 em Milão).

A combinação de baixo custo de vida e incentivos fiscais é, portanto, muito atraente. No entanto, para usufruir dessas vantagens, vários requisitos devem ser atendidos. Em primeiro lugar, as autoridades fiscais italianas devem considerá-los "residentes fiscais no estrangeiro". Como esse status pode ser alcançado? Você não deve estar registrado no registro de pessoas residentes na Itália por 183 dias e, ao mesmo tempo, deve estar registrado no AIRE Você não deve ter domicílio na Itália por mais de meio ano e não deve ser uma residência habitual , por mais da metade do ano na Itália. Se apenas uma dessas condições estiver faltando, você é considerado residente fiscal na Itália e, portanto, não pode acessar regimes de isenção fiscal estrangeira.

Requisitos para aceder à isenção de IRS em Portugal

Depois de provar ser um "residente fiscal no estrangeiro", existem outros requisitos que deve cumprir para aceder às vantagens fiscais portuguesas. O requerente não pode ter sido tributado como residente fiscal em Portugal, em nenhum dos cinco anos anteriores àquele em que é apresentado o pedido. Deve demonstrar que reúne as condições necessárias para ser considerado residente fiscal em Portugal. São elas: ter permanecido em Portugal mais de 183 dias, e se o período for inferior, deve demonstrar que possui habitação em território português em condições de a permitir habitar e que pretende ocupá-la como habitual residência. Outro requisito fundamental é não ser pensionista público. Neste caso, por força da Convenção para evitar a dupla tributação assinada entre Itália e Portugal, as pensões públicas devem ser tributadas na fonte no país onde os serviços foram prestados (Itália). Daí resulta, portanto, que apenas os reformados que possuam pensões de natureza privada poderão usufruir das isenções fiscais portuguesas.

Mas os entraves não se esgotam aqui porque o pedido de isenção fiscal deve ser feito no ano anterior àquele em que o efeito terá de ser produzido. Isto porque as autoridades fiscais portuguesas precisam de tempo para analisar os pedidos individuais. De fato, a avaliação de cada solicitação ocorre, em média, em seis meses. A consequência é que até lá não será possível usufruir do regime de isenção tributária.

Documentos para evitar a bitributação

Uma vez apresentados os documentos às autoridades fiscais portuguesas e obtida a aprovação, o pensionista terá de solicitar ao INPS a aplicação da Convenção para evitar a dupla tributação da pensão (uma em Itália e outra em Portugal). Para obter o benefício fiscal da pensão na Itália, o aposentado deve, portanto, entregar o formulário CI534-EP-I/4 (italiano-espanhol) no escritório do INPS. O documento pode ser encontrado na seção do INPS, Formulários, Convenções Internacionais e está disponível em quatro versões. O módulo ítalo-francês, o módulo ítalo-alemão e finalmente o módulo ítalo-espanhol.

O modelo foi elaborado unilateralmente pela Itália e é aceite por quase todos os países da UE (Portugal está entre eles) e é importante porque atesta a vontade de apresentar um pedido de não execução total ou parcial da retenção na fonte italiana. Além da apresentação do documento elaborado pelo INPS, o pensionista deverá também apresentar uma certidão em papel da autoridade estrangeira competente, que demonstre que o titular em causa tem residência fiscal estrangeira. Concluído o processo administrativo, resta aproveitar a aposentadoria!