La ética, dicen los diccionarios, es la aplicación a nuestra vida práctica de los principios morales que prevalecen en la comunidad a la que pertenecemos. Esos principios pueden provenir de un credo religioso o de una "constitución" secular; por tanto, pueden diferir entre sí, de persona a persona, de comunidad a comunidad; pero hay un núcleo común, al que ciertamente pertenece el precepto "no robarás".
Las finanzas son una actividad humana muy antigua. Se basa en los dos pilares del crédito (con su variante de seguro) y el dinero. Desde los tiempos más remotos, el ejercicio del crédito y el manejo del dinero han estado rodeados de la más feroz sospecha. Cualquier implicado siempre es sospechoso de violar el precepto "no robar". E incluso si no lo violas, sigues siendo una persona extraña y no deseada que se aprovecha de una necesidad o un deseo legítimo.
No es tan. Las finanzas son una parte integral de la economía, en particular del sector terciario, el que produce e intercambia servicios intangibles, que ahora es en gran parte la mayoría. Además, los servicios financieros no son servicios ordinarios; sirven para hacer girar toda la rueda de la economía, son como la sangre y el sistema circulatorio en un organismo humano.
Amartia Sen dijo: ¿Cómo es posible que una actividad tan útil haya sido visto siendo moralmente tan dudoso?
È posible porque las finanzas se componen de deudas, créditos y dinero; no de tubos de acero, ni de recetas, ni de estanterías de supermercado. Los elementos constitutivos de las finanzas conducen directa e inmediatamente a la tentación de quienes las manejan. Tentación de violar los principios morales incluso antes que la ley.
Las finanzas éticas se proponen dar respuesta a este problema, que es tan antiguo como el mundo. No existe una definición universalmente reconocida, pero esencialmente las finanzas éticas son la oferta de servicios financieros realizada por individuos que buscan el lucro, sí, pero que también se preocupan por el bien común. En el caso de los bancos, la connotación ética se manifiesta en particular en la atención a la inclusión financiera y en la promoción de actividades consideradas beneficiosas desde el punto de vista socioambiental. No se trata de voluntariado o caridad; estamos tratando con empresas en todos los aspectos, que sin embargo, a diferencia de las demás, se proponen explícitamente comportarse de manera éticamente correcta con los clientes y empleados y, por lo tanto, estar satisfechos con una ganancia "justa".
Nos gustaría que todos los negocios fueran así, especialmente los financieros. Algunos se acercan a este modelo, otros distan mucho de él. ¿Pueden las normas y reglamentos actuar de una manera que fomente este tipo de comportamiento, sensu lato, ético?
La respuesta es sí. Las reglas y regulaciones vinculantes pueden convertir el comportamiento en un sentido ético al establecer límites, incentivos y desincentivos, promover la transparencia y la información, aumentar la conciencia de los usuarios para que sean los primeros en exigir justicia y responsabilidad de los intermediarios financieros.
El requisito previo fundamental de la ética es la legalidad, es decir, el cumplimiento de las normas establecidas por el legislador y por las autoridades reguladoras. Este aspecto es particularmente relevante para los bancos, que más que cualquier otra empresa se basan en la confianza: esto puede verse socavado en caso de violaciones significativas de las reglas. Y no pensemos sólo en la disciplina microprudencial, encaminada a garantizar la estabilidad del intermediario único, sino también en la de protección al consumidor, o la antiblanqueo.
Las reglas sobre la remuneración de los funcionarios y gerentes bancarios son especialmente importantes desde el punto de vista ético. En Italia se han introducido desde 2008 y se han fortalecido progresivamente en la implementación de las directrices internacionales y europeas.
En particular, los esquemas de incentivos individuales deben ser consistentes con los objetivos y valores corporativos, con estrategias de largo plazo; deben capturar todos los riesgos a los que están expuestos los bancos y tener en cuenta los resultados reales; debe garantizar que el comportamiento individual incorrecto determina la reducción a cero de prima. Las disposiciones de supervisión no imponen, de conformidad con las normas internacionales y en cumplimiento de la autonomía de los intermediarios, un "tope" a la remuneración. En cambio, potencian el papel de los accionistas, quienes están llamados a aprobar los esquemas de incentivos ya fijar criterios y límites para las indemnizaciones por cese de los representantes. El Banco de Italia supervisa el cumplimiento de estas reglas e interviene, cuando es necesario, con acciones correctivas y sanciones.
La noción de finanzas éticas recibió el reconocimiento explícito más reciente del legislador italiano en 2016, con la introducción del artículo 111-bis de la Ley Bancaria consolidada. Se han introducido parámetros específicos de conducta a cambio de exenciones fiscales. Se necesitan, para ser reconocidos. estado de un banco ético, un sistema de gobierno altamente orientado a la participación de los ahorradores/accionistas, un estado al menos anual de los préstamos desembolsados. Entre otras cosas, existen límites para pagar las diferencias dentro del banco y la prohibición de distribuir utilidades.
Estos son requisitos adicionales a los que se aplican a todos los bancos. Incluso un banco ético debe afrontar los riesgos con el capital adecuado. Los objetivos "éticos" deben por tanto conciliarse con los de libre iniciativa económica y salvaguardar la estabilidad del sistema financiero. Por otro lado, la búsqueda de objetivos éticos solo puede contribuir a la protección de la estabilidad e integridad tanto de los intermediarios individuales como del sistema financiero en su conjunto.
Lo cierto es que los beneficios que las finanzas éticas pueden aportar al funcionamiento de la economía y al bienestar de una sociedad son tanto mayores cuanto más valores y objetivos éticos se difunden y comparten en la administración pública, entre empresas y los ciudadanos.
fuente: Banco de Italia
