退職は今日の大きなジレンマです。 特にミレニアル世代にとっては、より長く働かなければならず、多くの場合、国が提供する社会保障制度は貧弱なものしか受けられない。 補足年金の理由は次のとおりです。 労働者が自由かつ自発的に個人年金制度を構築できる年金基金がますます増えています。、彼らが公的寄付を通じて確保したものと並行して。 多くの人はこう自問します。しかし、具体的にはどうすればよいのでしょうか? 賃金が既に低水準であることが多い場合、どのくらいの金額をどのように蓄えておくべきでしょうか? しかし、可能性は非常に機敏であり、何よりも財政面をはじめとするさまざまな観点から見て便利です。
いわゆる「自分で構築した」将来の年金の金額は、明らかに定期的な規定に依存しますが、投資収益率や、集団加入の場合の雇用主からの拠出金にも依存します。会社協定、そして最後に、退職金は直ちに年金基金に支払われるべきです。 また、何よりも、他の形態の管理貯蓄では享受できない減税のおかげで、退職金の補償だけではありません。. 実際、税制上のメリットは 5.164,57 つあります。まず、定期的に支払うことを選択した拠出金 (完全に柔軟で、固定または収入に比例することができ、加入後に変更することもできます) は、20 人当たり 26 ユーロまで非課税です。年; その場合、収益には他の形態の管理貯蓄（投資信託など）のような 15% ではなく、9% の税金が課されます。 最後に、追加年金の加入期間が 35 年に達した場合、蓄積段階ですでに課税されている財務収益を除く、ただし支払われた場合の退職補償金を含む蓄積資本には、最大 23% から最低 XNUMX% の税金が課されます。最低XNUMX%まで。
これには次のことが含まれます 特に退職金の管理において大きなメリットがある、雇用関係が終了するまで会社に残された場合、実際には現行法を参照していますが、23％を下回らない別の税率で課税されます。 具体的な例を挙げると、年間総収入が 25 ユーロの場合、10 年後に会社の退職金 19.532 ユーロに対して年金基金で発生する退職金は 17.692 ユーロとなり、ほぼ 2 ユーロの差が生じます。年金基金に支払われる他の拠出金と収益を考慮すると、10 ドルを超えます。 30 年後のシミュレーションでは、さらに明らかな結果が得られました。153 ユーロが年金基金に積み立てられ、94.595 ユーロが会社の退職金として維持されます。. したがって、退職金の支払いにより、労働者は収入に影響を与えないため、支出能力を減らすことなく、より迅速に年金ポジションを増やすことができます。 しかし、メリットの中には税制面でのメリットだけではありません。たとえば、積み立てられる金額が無料であっても、従業員が会社協定に従うことを選択した場合、雇用主の拠出金からも恩恵を受けることになります。
しかし、年金基金は実際にはどのように機能するのでしょうか? まず第一に、従業員の場合で述べたように、雇用主からの拠出による集合的なメンバーシップがあります。 メンバーシップは無料で、支払われる金額は柔軟です（会社の契約を尊重する必要がある場合を除く）。 特定の場合に限り、一度限りの金額を支払うだけでなく、いつでも出金して償還や前払いを求めることも可能です。. 実際、年金給付を利用するには、最低 5 年間の追加年金への登録が必要です (複数の年金基金を統合しても、単一基金のライフサイクルは少なくとも 2 年です)。退職年齢の達成。 その時点で、貯蓄者は戦利品全額を受け取る権利があり、金融収入の100％、蓄積された資本の半分と収入の半分、または確保された資本の全額を受け取ることを選択できます。
繰り上げ（退職年齢および最低 5 年間の追加年金に関して）は、次の XNUMX つの場合に行われます。 重篤な病気の医療費、いつでも、発生額の 75% が適用され、税金は 9 ～ 15% の範囲で減額されます。 最初の家の購入および/または改築、これも金額の 75% ですが、少なくとも 8 年後です (したがって、中長期ファンドの場合は最低 5 年を超えます)。 理由を述べる義務はありませんが、8 年後かつ累積金額の 30% に限ります。, 通常の税金は 23% です。 一方、退職金の償還は、次の場合にはいつでも行うことができます。 退職または解雇手続き（解雇基金など）により、退職金の半分が回復する場合。 永続的障害、48 か月を超える失業による仕事の停止、死亡、および会社との労働協約の場合、例えば部門や活動の変更の場合などの参加要件の喪失によって取得される全額。 別の年金制度への基金の移管は許可されていますが、同じ計算式で少なくとも XNUMX 年間のサイクルを経た後でなければなりません。
