FONDATIONS PRIVÉES EN ITALIE
SCÉNARIO: tendances mondiales philanthropie Aujourd'hui. Les tendances décrites par Rien van Gendt rapportées dans ce paragraphe se réfèrent à un scénario global mais sont bien adaptées, même si avec quelques distinctions et avec quelques particularités, à la réalité italienne. Neuf tendances qui, d'une certaine manière (et pas par hasard), sont interconnectées.
1. La tendance est de passer du simple don à l'investissement. Les moyens financiers dont disposent les fondations ne sont pas constitués uniquement de dons, mais comprennent une plus grande variété d'instruments, qui tendent à être de plus en plus utilisés : prêts, prises de participation et garanties. Les fondations qui ont traditionnellement commencé comme des fondations de décaissement, au fil du temps, sont transformées en fondations pleinement opérationnelles ou mixtes. Ce phénomène s'accompagne d'un niveau de maturité des organisations et d'une capacité à s'approprier un savoir-faire spécifique qui apporte dans certains cas un résultat original et unique d'innovation et de connaissance. Ainsi la « distribution » dépasse la notion de don et se transforme en un investissement social stratégique pour la société. C'est également le cas en Italie où seulement 20 % des fondations versent totalement à des organisations tierces, et les fondations les plus importantes sont de véritables investisseurs dans la société.
2. Une deuxième tendance est celle de passer du don/investissement au désir de jouer un rôle clé en politique: mise à l'ordre du jour, convocation, plaidoyer. La politique d'investissement ne se traduit pas exclusivement par le mode opérationnel d'intervention, plutôt que celui de décaissement, mais par la volonté de contribuer de manière proactive au débat public sur des aspects et/ou des problèmes pertinents pour notre société et soumis à l'intervention des fondations. Par rapport à 2009, les fondations en Italie ont presque doublé ; ce sont des capitaux privés destinés à des fins collectives. Un dialogue fructueux entre le public et le privé dans les secteurs concernés pourrait devenir un axe important sur lequel s'articuler un futur modèle de protection sociale basé sur le dialogue entre les administrations publiques et les sujets privés tels que les fondations qui, opérant dans les territoires, sont en mesure d'apporter une connaissance des problèmes et capacité à mettre en œuvre des solutions efficaces.
3. En conséquence de l'évolution du rôle des fondations, il existe une tendance à former des partenariats entre fondations. Les fondations se connectent en ligne pour multiplier l'impact de leurs activités et échanger les meilleures pratiques. Dans ce sens, il reste encore beaucoup de travail à faire. Assifero, l'association des fondations italiennes et des organismes subventionnaires, compte 103 membres parmi plus de 6200 fondations italiennes. Le Centre européen des fondations, qui place les fondations au niveau européen, compte plus de 200 membres parmi plus de 129.000 XNUMX fondations actives en Europe.
4. La baisse des dépenses publiques, la croissance du secteur philanthropique (tant en nombre de fondations qu'en taille), la visibilité croissante du travail des fondations permet à ces dernières d'avoir un poids plus important sur la scène internationale et donc d'être appelées toujours plus souvent à traiter des grands problèmes et des enjeux mondiaux. C'est certainement particulièrement vrai en Italie dans le secteur de l'éducation et de la culture, comme l'a démontré Rien van Gendt dans son discours à l'assemblée générale d'Assifero (Association des fondations et organismes subventionnaires italiens) en mai 2015. Rien van Gendt a travaillé au cours des 30 dernières ans dans le monde de la philanthropie avec une expérience acquise grâce à son rôle dans : des associations de fondations : Dutch Association of Foundations (président) ; Organisations Philanthropiques Néerlandaises (SBF); Daphné (Bruxelles); Fondations subventionnaires : Fondation Bernard van Leer ; Fondé en 1818 ; Fondation européenne de la culture ; Fondation Alain et Marie Philippson (Bruxelles); Fondations d'exploitation : IMC Weekendschool ; Partenaires en santé (Boston); Organisations de services philanthropiques : Rockefeller Philanthropy Advisors (New York), Van Gendt Philanthropy Services ; Familles / Family Offices actifs dans la philanthropie : EDLI, Sofam ; – Programmes de Responsabilité Sociale d'Entreprise et fondations d'entreprises : G Star Raw.
5. Il existe une tendance à créer des processus multipartites de la part des gouvernements, des entreprises et des organisations, y compris multilatérales, qui incluent également des fondations. L'attention peut être focalisée sur quelque chose de très spécifique et concret, mais aussi sur quelque chose de plus global comme des modèles de partenariat innovants pour répondre aux ODD - Objectifs de développement durable.
6. Une autre tendance pour les fondations, liée aux partenariats et aux approches/processus multipartites décrits ci-dessus, est de rendre leur identité (en particulier leur indépendance politique et financière) et leur valeur ajoutée (innovation, prise de risque, capacité d'évaluation, approche holistique , analyse approfondie au niveau territorial et local). En Italie, sur plus de 6200 60 fondations, seules XNUMX sont enregistrées en tant que fondations politiques actives.
7. Il y en a un tendance des fondations à s'intéresser à la fois aux enjeux mondiaux et aux problèmes de leur communauté locale. L'agenda de développement mondial post-2015 offre aux fondations l'opportunité d'agir à ces deux niveaux. Le Forum mondial de Turin « Localiser l'agenda de développement post-2015 » (13-16 octobre 2015) est un exemple d'une telle approche. Les objectifs de développement durable peuvent servir de cadre, être une source d'inspiration et de principes directeurs pour les fondations et leur travail.
8. Les fondations ont tendance à adopter une approche pragmatique et mettre l'accent sur des formes innovantes de partenariats et des solutions durables pour résoudre les problèmes, plutôt que d'essayer de s'impliquer dans la formulation des objectifs de développement durable.
9. Si, d'une part, les fondations ont tendance à devenir de plus en plus importantes en tant que changeurs de jeu, d'autre part, les fondations craignent de ne pas être à la hauteur des attentes du monde extérieur. La source de revenus de la plupart des fondations (directement ou indirectement) est la dotation de fonds privés. Nous vivons actuellement dans un environnement financier avec des taux d'intérêt très bas. Pour les fondations, il est donc très probable que pendant un certain temps, il sera nécessaire de se financer avec des titres à revenu fixe (obligations) peu susceptibles de générer des rendements. Afin de maintenir le paiement, les fondations seront « forcées » d'accepter un risque toujours plus grand (par exemple, en entrant dans des niveaux plus élevés d'actions et/ou d'autres classes d'actifs à risque) jusqu'à ce qu'elles atteignent un niveau qui dépasse leur tolérance au risque. Cette tendance stimule la discussion d'une bulle philanthropique et génère des questions sur les faibles niveaux de distribution structurelle et aussi sur la longévité des fondations.
FONDATIONS INTERNATIONALES
La philanthropie organisée aux États-Unis c'est l'un des secteurs économiques les plus importants du pays. Les 86.192 793 fondations américaines actives gèrent un actif total de 55 milliards de dollars et déboursent environ 76 milliards de dollars par an. Le secteur est très hétérogène avec de grandes fondations et surtout de très petites fondations. En effet, 93% des fondations ont moins de quatre salariés et 70% n'ont pas de site internet. 100 % des fondations dont l'actif dépasse XNUMX millions de dollars ont un site Web.
Comme pour le la Philanthropie européenne, grâce au Centre Européen des Fondations et au DAFNE il est enfin possible d'avoir une indication assez fiable du secteur. L'Europe compte environ 129.000 430 fondations actives au service de la communauté avec un total d'actifs sous gestion d'environ 53 milliards de dollars et des dépenses annuelles totales de plus de XNUMX milliards de dollars.
RADIOGRAPHIE DES FONDATIONS EN ITALIE
Combien y en a-t-il en tout Fondations en Italie (combien de privés et combien de publics) et tendance ces dernières années ? Les fondations actives en Italie en 1999 étaient 3008, et en 2005 elles sont devenues 4.720. Les dernières données officielles disponibles, qui constituent encore aujourd'hui la référence, remontent à 2011 avec 6.220 12 fondations actives recensées, ce qui témoigne d'une croissance qui a plus que doublé en 81,9 ans. Les fondations privées (source de financement et gouvernance principalement privées) représentent 5.095 % (78 2005, contre 49,5 % en 20,0). Les fondations sont, par nature, privées, mais en Italie, il y a eu des processus de transformation d'organismes publics (ex : ex-IPAB, anciens opéras) et certains processus d'externalisation d'activités qui ont donné naissance à des fondations dont les sources de financement (et de gouvernance majoritairement publique. En Italie, 30,5 % des Fondations sont principalement opérationnelles ; les décaissements sont de 2005% et mixtes de XNUMX% (données se référant à XNUMX).
La dislocation par zone géographique des fondations les voit plus présentes dans le Nord, mais le taux de croissance ces dernières années est important dans toute l'Italie. Nord-Ouest 2.590 2011 (1.071) 2005 1.300 (2011) Nord-Est 666 2005 (1.338) 2011 (699) Centre 2005 992 (2011) 572 (2005) Sud 27,4 (2011) 1.524 (1184). Les secteurs largement dominants et en croissance, dans lesquels interviennent de plus en plus les fondations en général, mais surtout privées, sont « la culture, le sport et les loisirs », et « l'éducation et la recherche », qui est le tout premier secteur d'intervention ( 1708 % des fondations). En 1.356, 2005 830 fondations (dont 572 1.000 privées) s'occupaient de « culture, sport et loisirs », et 657 XNUMX (dont XNUMX XNUMX) de « éducation et recherche ». En XNUMX, XNUMX fondations (dont XNUMX privées) s'occupaient de « culture, sport et loisirs » et XNUMX XNUMX (dont XNUMX privées) de « éducation et recherche ». Les secteurs d'activité des fondations sont également autres ; en plus de « culture, sport et loisirs » et « éducation et recherche », il y a : la santé, l'aide sociale et la protection civile, l'environnement, le développement économique et la cohésion sociale, la protection des droits et l'activité politique, la philanthropie et la promotion du volontariat, la coopération et solidarité internationale, religion, relations de travail et représentation d'intérêts, autres activités.
Les données les plus récentes montrent que les actifs des fondations en 2005 étaient de 85 milliards d'euros (85.441.000.000 45 45.850.000.000 40,855), dont 2013 milliards (2011 11.119.632.576,00 2005 15.625.498.000,00) gérés par des fondations bancaires (qui sont devenus 9.950.694.334,00 milliards en 6220). Le monde des fondations « pèse » proportionnellement en ce qui concerne le total des actifs gérés comme ceux des fondations bancaires. Combien de revenus et combien est dépensé annuellement? Les revenus des fondations actives en 2005 s'élevaient à 11.530.300.000,000 347.602 2011 57.396.113.527 € (en 6620, période d'avant crise, ils étaient de 2 17,3 XNUMX XNUMX €), tandis que les dépenses s'élevaient à XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX € pour les XNUMX XNUMX fondations (en XNUMX, les dépenses s'élevaient à XNUMX € ,XNUMX). Au total, XNUMX XNUMX associations à but non lucratif ont enregistré en XNUMX des dépenses de XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX euros. Ainsi les dépenses des XNUMX fondations (XNUMX% des ASBL) représentent XNUMX% des dépenses totales du tiers secteur).
Parmi les grands postes de dépenses en 2011 figurent la santé avec 3.962.072.083 1.954.239.000 2005 1.207.176.887 euros (qui augmente par rapport à 1.511.926.00 2005 1.252.642.503 822.986 en 2005), l'aide sociale avec 3.883.044.000 8.664.697 2011 2005 euros (qui diminue par rapport à 70 2011 1.249.626.471 en 1.356) et la « philanthropie et bénévolat » avec 890.234.037 2005 950.770.000, 2011 euros (ce qui est une augmentation par rapport aux 972.294.192 2005 euros de 1.346.335.000). En revanche, les "relations syndicales" se sont effondrées de 2011 66,861 4,1 8,265 à 0,5 XNUMX XNUMX euros (ce qui explique l'essentiel de l'écart entre les valeurs totales de XNUMX et XNUMX). En tête se trouvent "l'éducation et la recherche" qui a fortement augmenté ces dernières années (et sont constituées à XNUMX% de dépenses de fondations privées) et "la culture, le sport et les loisirs" (qui au contraire diminue). Sur le total, en XNUMX, les fondations ont enregistré des dépenses dans le secteur « éducation et recherche » de XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX euros (dont XNUMX XNUMX fondations privées ont dépensé XNUMX XNUMX XNUMX euros). En XNUMX, les dépenses du secteur « éducation et recherche » se sont élevées à XNUMX XNUMX XNUMX euros. Toujours en XNUMX, les fondations ont enregistré des dépenses dans le secteur « culture, sport et loisirs » pour XNUMX XNUMX XNUMX euros. En XNUMX, les dépenses en « culture, sport et loisirs » se sont élevées à XNUMX XNUMX XNUMX XNUMX euros. Trois autres réflexions contextuelles sont intéressantes. La première est que les dépenses publiques "d'éducation" en Italie en XNUMX s'élevaient à XNUMX milliards d'euros (XNUMX% du PIB) alors que pour la culture elles s'élevaient à XNUMX milliards d'euros (XNUMX% du PIB). Il apparaît évident que les dépenses des fondations dans les secteurs examinés, si on les compare aux dépenses publiques totales, représentent une valeur très remarquable.
La deuxième considération concerne l'investissement public régional dans l'éducation. Par rapport aux données nationales relatives aux dépenses d'éducation, il est en effet intéressant de noter les différences régionales. L'Émilie-Romagne, par exemple, occupe l'avant-dernière place du "classement", avec un pourcentage du PIB égal à 2,6% en 2011.13 Le travail d'une fondation privée dans le secteur de l'éducation dans cette région acquiert un impact encore plus important en termes relatifs . Citant ISTAT : "Pour les politiques de soutien à l'apprentissage de la population et à l'augmentation des connaissances, les régions italiennes présentent des comportements éloignés les uns des autres : les régions du Sud, caractérisées par une plus grande présence de population d'âge scolaire, sont ceux qui investissent relativement plus dans ce secteur, avec une part moyenne de la surface égale à 6,4 pour cent du PIB. Dans les autres divisions, les dépenses d'éducation et de formation en pourcentage du PIB sont nettement inférieures ; dans le Centre-Nord, il reste stable juste en dessous de 3 %. La Calabre, la Sicile, la Campanie, la Basilicate et les Pouilles sont les régions où l'incidence des dépenses publiques d'éducation et de formation était la plus élevée (entre 6,1 et 7,2 % du PIB en 2011). Parmi les zones du Centre-Nord, la Vallée d'Aoste et les provinces autonomes de Trente et de Bolzano affichent des valeurs supérieures à la zone géographique à laquelle elles appartiennent : les dépenses d'éducation.
La troisième considération concerne l'impact global des fondations non bancaires qu'il convient de considérer davantage sur le panorama socio-économique italien, car il est de plus en plus comparable à celui des fondations bancaires (dont le rôle est mieux connu et reconnu tant par l'opinion publique que par les travaux, par rapport aux autres fondations). Cependant, la comparaison quantitative exacte concernant les décaissements n'est pas encore possible en raison de problèmes liés aux différents paramètres de calcul. Cependant, de manière générale, on peut observer qu'en 2005, les 88 fondations bancaires ont donné au total 1,3729 milliard d'euros à des tiers (dont 408 millions pour l'art et la culture et 143,9 millions pour l'éducation et l'école). Les versements aux tiers des fondations bancaires ont ensuite diminué en 2011 à 1.092,5 2013 millions et en 884 les versements aux tiers n'ont été enregistrés que pour 19 millions. Au-delà des questions méthodologiques, la baisse des versements aux tiers est confirmée par les données des fondations tant bancaires que non bancaires. Outre qu'elle est clairement affectée par le facteur crise, cette baisse est également révélatrice d'un changement dans les modèles d'organisation des fondations, qui caractérisent évidemment plus fortement les fondations non bancaires. Dans le XNUMXe rapport de l'ACRI (relatif aux fondations bancaires, mais on peut supposer que la discussion peut être étendue à toutes les fondations), il est souligné comment, au cours de la dernière décennie, il y a eu un changement dans le modèle organisationnel des fondations, comme cela a déjà été souligné dans d'autres parties de ce document, d'un rôle plus strictement déboursant à des fondations mixtes/opératives ; des structures élémentaires aux structures complexes, avec une subdivision progressive des fonctions et des responsabilités et un enrichissement quantitatif et quantitatif des effectifs. Ce n'est pas un hasard si les dépenses de personnel augmentent et les achats de biens et de services augmentent, mais les décaissements à des tiers diminuent.
Vu l'apport offert par les fondations privées dans certains secteurs, on se demande si des incitations fiscales ne pourraient pas être activées ?! Du 19ème rapport Acri il ressort que la trésorerie constitue le deuxième secteur d'intervention des fondations bancaires, se plaçant en termes de montant après l'Art et avant la Recherche et développement. Dans un entretien avec la Repubblica Finanza, Gerry Salole, directeur du Centre européen des fondations, a déclaré : « Sur la base d'une recherche menée par notre centre au sujet de la fiscalité, seuls quatre pays sur les vingt-quatre fondations fiscales analysées. L'Italie en fait partie. Mais ce retrait fait chuter les décaissements, et cela ne me semble pas conforme à leur acte fondateur ».
Pièces jointes : Fondations en Italie.pdf
