Una sanatorios sobre el dinero "escondido" en el cajas de seguridad de los bancos, o sobre las riquezas propiedad de italianos y nunca declaradas a las autoridades fiscales para ser regularizadas con un tipo único. Ésta, según el Corriere della Sera, es una de las hipótesis del gobierno Meloni para recaudar fondos en el próximo presupuesto. Según el periódico, es una propuesta del viceministro de Economía de la FDI, Maurizio Leo. Sin embargo, él lo niega todo en una nota de prensa. No es la primera vez que el llamado "divulgación voluntaria”, una declaración espontánea y voluntaria de los contribuyentes sobre activos líquidos ocultos detenidos en el país o en el extranjero. El objetivo es permitir a quienes han evadido impuestos tratar con las autoridades fiscales italianas a cambio de dinero.
Los precedentes
Matteo Renzi había intentado aplicarlo en el ocaso de su gobierno de centroizquierda, en otoño de 2016: se refería a violaciones cometidas hasta el 30 de septiembre de 2014 y cerradas en noviembre de 2015. De los 130 autoinformes surgieron alrededor de 60 millones, y la recuperación para las autoridades fiscales (incluido el efectivo resultante de la evasión fiscal) fue de 5 mil millones. La segunda edición, relativa a las violaciones cometidas entre octubre de 2016 y julio de 2017, arrojó aproximadamente mil millones en la primera fase (datos no oficiales), procedentes de 15 mil casos. Según algunas estimaciones esbozadas por el magistrado Francesco griega (entonces fiscal general de Milán), el "tesoro escondido asciende a entre 200 y 300 mil millones de euros, de los cuales al menos 150 son líquidos".
Una regla de este tipo también había sido propuesta por Matteo Salvini en la época del gobierno de Conte I (2019), con una tasa del 15%.
Controversia
Según el presidente de la Orden de Contadores Elbano De Nuccio el riesgo es llegar a regularizar ganancias ilícitas, a diferencia de lo que sucede regulaciones contra el lavado de dinero. Pero dejando de lado estos riesgos, resulta controvertido que esta medida no vaya acompañada de una restricción del uso del efectivo: por el contrario, el actual ejecutivo, en todo caso, ha flexibilizado las normas, elevando el límite máximo de los pagos líquidos de 1.000 a 5.000. Lo que en realidad sería una amnistía sobre el dinero negro correría el riesgo de sentar un precedente, escribe el Corriere, siempre fomentando nuevas prácticas de este tipo.
¿Cómo funciona la divulgación voluntaria de activos líquidos?
Implicaría permitir que aquellos que han escondido ilícitamente capital en el extranjero o dinero en efectivo en cajas fuertes bancarias revelen estas sumas informándolas a las autoridades fiscales y pagando una tarifa. impuesto sustitutivo igual al 26%, a cambio de la regularización. En cuanto a las sumas "inciertas", se regularizarán junto con las demás. De este modo, "un contribuyente que tuviera, por ejemplo, 10 euros de los que puede justificar el tiempo de ingreso y otros 10 de los que no puede, podría regularizar 20 euros en posesión ilegal pagando sólo 2.600", explica Federico Fubini de Correo. Pero el proyecto de Leo también prevé que el contribuyente sea sometido a una liquidación fiscal por las sumas que no puede explicar. Y también deberían llegar filtros para excluir el producto de delitos no fiscales, salvaguardando la legislación contra el lavado de dinero. Hacer una declaración falsa supondría una pena de prisión de uno a seis años.
La amnistía en efectivo
De hecho, explica el periódico, la operación de cajas fuertes podría convertirse en una especie de enorme amnistía sobre ganancias ilegales. El Ministro de Economía, Giancarlo Giorgetti, propuso una corrección: imponer un límite al volumen de efectivo que debe salir a la luz. Pero esto podría ser un incentivo para figura decorativa. El contador De Nuccio explica que se trataría de una operación sin precedentes porque las amnistías en efectivo nunca se han aplicado. Y debe haber una razón. No sólo eso, “la evasión fiscal puede derivar de la gestión de una actividad de la economía real. El ejemplo clásico es no declarar una parte de la base imponible sobre la cual las autoridades fiscales realizan retiros. Si bien el dinero en efectivo puede ser el resultado del tráfico de drogas, el producto de actividades del crimen organizado o del terrorismo. Entramos en un contexto donde es complicado encontrar la forma correcta de sacar efectivo. Una operación de este tipo requiere el cumplimiento de las limitaciones comunitarias. Uno de ellos es el IVA. ¿Quién dice que las sumas reveladas no provienen de actividades sujetas al régimen del Impuesto al Valor Agregado?”.
Pero, sobre todo, concluye De Nuccio, “si la ley introdujera un porcentaje de retirada que revelara las sumas depositadas en las cajas fuertes, sería visto como una bofetada para quienes pagan impuestos. El legislador tendrá que tener cuidado".
La negación del gobierno
El subsecretario Leo tiene negado la noticia: “Al contrario de lo informado hoy por algunos medios de prensa, niego categóricamente que se esté estudiando una “divulgación voluntaria” para revelar objetos de valor y dinero en efectivo guardados en cajas de seguridad. Es un tema, además, que no trato y que nunca he tratado." Y nuevamente: “La única medida en la que he trabajado es la tregua fiscal donde se esperaba que el contribuyente deudor con las autoridades tributarias pagara todo lo adeudado, con una sanción reducida. En cualquier caso, precisamente en virtud del papel que desempeño como director financiero, sigo firmemente opuesto a las formas de regularización del efectivo no declarado a las autoridades fiscales".
Según el Corriere, el Gobierno evitará dar "la cara" dejando que un parlamentario de la mayoría proponga la medida a la hora de aprobar la ley presupuestaria. Los ingresos esperados deberían ascender a unos 10 mil millones de euros. Y aunque por el momento se ha desmentido, lo que trasciende es que el ejecutivo busca recursos para financiar la próxima Ley de Presupuestos y está evaluando todas las posibilidades, incluida la de recaudar fondos de uno de los cajones más secretos de la evasión fiscal.
