La ファイナンシャル·行動庁 （FCA）は、 罰金 前例のない 15百万ポンド a PwCはの重大な欠陥に対応して、 ロンドン・キャピタル・アンド・ファイナンスの監督 (LCF)。これは監査大手の一つにとって大きな打撃であり、英国の金融規制にとって極めて重要な瞬間となる。
PwCに課せられた罰金は、英国における同社の過去最高額であるだけでなく、6,5年に課せられた過去最高額の2018万ポンドをはるかに上回っている。 BHS監査の不備。今回の制裁により、当局は、金融市場の透明性と信頼を確保するために、監査法人は勤勉で不正の疑いがあれば報告する用意ができていなければならない、という大声で明確なメッセージを発したことになる。
劇的なロンドン・キャピタル・アンド・ファイナンス事件
Lcf は「ミニボンド」を通じて高いリターンを約束し、約 12 人の投資家を魅了しました。会社があるとき 失敗した 2019年、投資家は237億XNUMX万ポンドを失いました。 FCAは同社を規制していたが、製品を直接監督する責任はなく、事件全体への対応としてFCAの行動は批判にさらされている。
この事件は「ねずみ講」と言われており、集められた資金はダイヤモンドのイヤリング、馬、ロンドンの高級ナイトクラブの会員権などの贅沢品や個人的な出費に充てられた。イングリッシュグループの元CEO、 マイケル・アンドリュー・トムソンだった 犯罪者 重大詐欺局による進行中の捜査の一環として、銀行口座の制限命令に違反したとして、執行猶予10か月の懲役刑が言い渡された。
罰金の理由
La 罰金 同監査法人はロンドン・キャピタル・アンド・ファイナンスに関する不正疑惑をFCAに速やかに報告しなかったとして罰金を科せられた。その間、 監査 英国の投資会社PwCの2016年の報告書では、LCF幹部による攻撃的な行動や同社による不正確で誤解を招く情報の提供など、重大な問題が判明した。
コンサルタント チームは、LCF の監査が特に複雑で、完了までに予想より時間がかかることを発見しました。これらにもかかわらず 障害 と 信号 警戒の, PwCは不正の疑いを規制当局に速やかに報告しなかった。これは規制上の義務に対する重大な不履行とみなされた。
最終的に監査法人は英国企業の2016年の会計が正確であると確信したが、依然として懸念事項をコンソブの英国特派員に報告する義務があった。報告を怠った場合、15万ポンドの罰金が課せられた。
FCAのコメントとPwCの回答
テレーズ・チェンバーズFCAの共同執行役員は監査人の説明責任の重要性を強調し、「監査人はクリーンで透明な市場を確保する上で重要な役割を担っている。詐欺の疑いがある場合には報告することが法律で義務付けられています。 PwCは重要な警告信号を無視し、FCAから重要な情報を奪った。」
罰金に対して監査法人は、以下の基準に達したと述べた。 金融行動監視機構との合意 報告における「不注意による違反」を解決するため。これは、PwCが不正行為の疑いを報告しなかったのは間違いだったと認めているが、この失敗は故意の過失や悪意によるものではないと主張していることを意味する。
FCA は、PwC が次のことを認識した。 彼女は直接関与していなかった 英国の投資会社の違法行為ではなく、報告義務を適切に遵守しなかったということだ。この合意は、エラーに否定的な意図を帰することなく問題を解決する試みを反映していますが、それでもなお、次の点を強調しています。 責任 監査会社の。
