脱税との戦いは、最新のデータ、つまり善良な納税者を悪い納税者から分散させるための手がかりとして最も役立つ情報を入手することとますます絡み合っています。
したがって、銀行やその他の金融仲介業者に対する義務が具体化し始めます。 すでにサルヴァ・イタリア政令で規定されており、 顧客の銀行取引の詳細を提供するため。
アッティリオ・ベフェラ歳入庁長官が繰り返し述べたように、新たに流入するデータの流れは、税務当局にとって次の XNUMX つの目的に役立ちます。 管理体制を強化し強化し、策定する予防措置として、 納税者の選択リスト 脱税のリスクが高まります。
この手段は、効果的な実装に向けてまだ技術的な精査が行われていますが、今日でも応用的および機能的な性質の多くの「矛盾」を示しています。 最初の困難は、機密データのカタログ化と送信のために、信用機関内の IT 構造を改造する必要があることに関するものです。
XNUMX 番目の問題は、はるかにデリケートで、情報の品質に関係します。 銀行経営者が掌握している大量の数値は膨大であり、行われた動きを完全に検査することは考えられないだけでなく、非常に費用もかかります。
提案されている解決策は、当座預金残高を年間ベースで制限することです、昨年26月に発行された歳入庁の規定によると、主要な金融取引をXNUMXのマクロ項目にグループ化しています。
この規定は、一方では行政の手中にある強力な武器を意味するが、他方ではイタリアにおける銀行秘密の決定的な停止を意味する。
しかし、歳入庁は次の事実を安心させます。 納税者は、仲介業者が税務当局に送信する特定のデータについて正式に通知されます。
イタリアではこれまでのところ、税務調査は、課税対象となる納税者の選択に既に機能しているフランスなどの他の欧州諸国とは異なり、課税を裏付ける検証活動に過ぎない。
