Crearea noii baze de date a conturilor curente și a altor relații financiare a intrat în faza de implementare. Băncile, oficiile poștale italiene, organizațiile de plasament colectiv și societățile de administrare a activelor au transmis autorităților fiscale toate informațiile referitoare la anul 2011, așa cum este cerut de așa-numitul decret legislativ „Salvați Italia”, adoptat de guvernul Monti. Și până la sfârșitul lunii martie vor trebui să trimită aceleași informații și pentru anul 2012. Pentru 2013 vor avea timp până pe 20 aprilie anul viitor.
Astfel, Agenția de Venituri dispune de o nouă armă puternică de căutare a evaziunii fiscale, care împreună cu noul contor de venituri și contorul de cheltuieli vor fi folosite pentru a identifica contribuabilii care prezintă valori neconforme cu cele declarate organelor fiscale. și, prin urmare, care pot fi supuse unor teste inductive. În practică, contribuabililor li se va cere să își justifice nivelul de trai rezultat din aceste instrumente, în comparație cu nivelurile veniturilor declarate.
Pe lângă conturile curente bancare, monitorizarea fiscală se va referi și la conturile de depozit de valori mobiliare, gestionarea activelor, mișcările cărților de credit și debit, numărul de tranzacții extra-cont, certificatele de depozit, obligațiunile de economisire, contractele derivate și chiar achizițiile sau vânzările de aur. și metale prețioase. Și chiar și cutiile de valori vor fi monitorizate într-un fel: nu direct pentru ceea ce conțin, ci pentru fiecare acces pe care îl vor face deținătorii, întrucât instituțiile de credit trebuie să comunice și autorităților fiscale aceste informații.
Încă nu este clar cum va folosi Agenția de Venituri toate aceste informații. Acesta va trebui să furnizeze Sogei criteriile de încrucișare a acestor date financiare cu toate celelalte informații deja prezente în Registrul Fiscal pentru fiecare cod fiscal, inclusiv informații despre tipul de activ. Aceste criterii vor determina extragerea listelor cu contribuabilii suspecți, care vor fi depuse la oficiile teritoriale pentru activitățile de evaluare a acestora.
Odată cu noul registru de conturi curente, ultima fărâmă de secret bancar cade în Italia. Primele încercări de a ridica vălul asupra rapoartelor financiare ale contribuabililor au început la începutul anilor 90 sub presiunea Guardia di Finanza, dar la vremea respectivă au fost oprite de Ministerul Trezoreriei, care era separat de cel al Finanțelor, preocupat mai ales să nu introducă elemente care să crească riscul fuga de capital din țara noastră. Erau epoci diferite, iar paradisurile fiscale prosperau în întreaga lume.
Legislația permitea accesul la datele bancare doar șefilor Guardia di Finanza și Ministerului Finanțelor, pe lângă magistrați, dar limitat la anchete care au început și sunt în curs și nu într-un mod masiv, ca elemente de declanșare. controale fiscale.
Abia în 2006 a fost lansată prima versiune a registrului de cont curent, odată cu crearea unei baze de date a autorităților fiscale care conține indicarea tuturor relațiilor bancare existente și a proprietarilor acestora, dar fără informații despre valorile conturilor curente și mișcările aferente. .
Apoi, în 2011, decretul „Salva Italia” a dispus completarea bazei de date cu valorile soldurilor la începutul și la sfârșitul anului precum și totalul creditelor și debitelor înregistrate în cursul anului, care băncile și alte instituțiile financiare au început acum să transmită către IRS.
