Il Senado aprovado em a Lei Orçamental para 2025 está finalizada, com 108 votos a favor, 63 contra e uma abstenção. A votação encerra o processo parlamentar da manobra, que passa a ser esta Lei Estadual. A sessão viu inicialmente a aprovação de questão de confiança apresentada pelo Governo, com 112 votos a favor e 67 contra. Posteriormente, a Assembleia procedeu à votação final do texto, idêntico ao anterior aprovado pela Câmara dos Deputados.
La discussão geral sobre a manobra terminou na sexta-feira, 27 de dezembro, após mais de cinco horas de debate. A provisão contém diversas medidas destinado a apoiar o crescimento económico, o emprego e o bem-estar, em linha com os objectivos programáticos do executivo. Com intervenções no valor total de 30 mil milhões de euros, a lei orçamental concentra metade dos recursos em duas prioridades principais: tornar estrutural a redução da carga fiscal e introduzir uma reforma do Irpef com três taxas. Entre as mudanças mais importantes, destacam-se algumas medidas que marcam um rumo claro nas políticas governamentais. O bônus para compra de caldeiras a gás será eliminado, enquanto um bilhão de euros adicional será alocado ao projeto Tav In. área de segurança social, a prorrogação da transferência de verbas rescisórias para fundos de pensões não será renovada, enquanto no que diz respeito às deduções fiscais são esperadas restrições mais rigorosas. No frente residencial, o bônus casa será mantido em 50%, mas será limitado exclusivamente às primeiras casas. No frente à administração pública, prevê-se um congelamento do volume de negócios e um corte nas despesas dos ministérios e das autoridades locais num total de 7,7 mil milhões de euros ao longo de três anos. No saúde Serão atribuídos mais 1,3 mil milhões em 2025, mas em relação ao PIB, as despesas com a saúde deverão diminuir nos próximos anos. O Taxa de licença Rai aumentará de 70 para 90 euros.
Apesar da intenção declarada de apoiar o crescimento, o emprego e o bem-estar, o manobra deixa alguns objetivos programáticos anunciados sem resposta, como uma reforma previdenciária mais incisiva, uma redução de impostos para a classe média e um aumento efetivo da taxa de natalidade através do quociente familiar. Estas deficiências, juntamente com as medidas de contenção, suscitaram críticas da oposição e de algumas categorias sociais. Vejamos agora em detalhe as principais medidas.
Reforma Irpef 2025: novos métodos e benefícios fiscais
La Reforma do Irpef previsto pelo Orçamento de 2025 introduz novos métodos e benefícios fiscais, destinando 17 do total de 30 mil milhões à redução estrutural da carga fiscal e à reorganização das taxas. O sistema muda para três níveis, mas com uma abordagem diferente do passado. O desconto nas contribuições do INPS deixa de ser aplicável para rendimentos até 35.000 mil euros; em seu lugar haverá um “bónus” para quem ganha até 20.000 mil euros e um alívio gradual para rendimentos entre 20.000 mil e 40.000 mil euros. Os benefícios irão diminuir para além dos 32.000 mil euros, até chegarem a zero.
Uma das principais inovações diz respeito ao critério deatribuição de benefícios, com base no rendimento global e não mais apenas no salário. Isto significa que ter fontes de rendimento adicionais, como uma segunda casa de aluguer, poderia excluir alguns contribuintes, mesmo que o rendimento do trabalho permaneça abaixo dos 40.000 euros.
Em termos práticos, a contribuição para rendimentos mais baixos será modulada com base nos colchetes:
- Até 8.500 euros, o benefício será de 7,1%;
- Entre 8.500 e 15.000 euros cairá para 5,3%;
- Entre 15.000 e 20.000 euros será de 4,8%.
Por exemplo, quem ganha 15.000 mil euros receberá um acréscimo mensal de cerca de 66,25 euros, enquanto para um rendimento de 20.000 mil euros o benefício mensal será de 80 euros. Para rendimentos entre 20.000 e 32.000 euros existe uma dedução fixa de 1.000 euros, equivalente a 83,30 euros mensais.
As taxas do Irpef permanecerão inalteradas: 23% até 28.000 mil euros, 35% entre 28.000 mil e 50.000 mil euros e 43% acima de 50.000 mil euros. Além disso, confirmam-se benefícios adicionais, com limite de isenção fixado em 2.000 euros para trabalhadores com filhos dependentes e 1.000 euros para outros.
Corte de Ires e incentivos ao trabalho: medidas específicas, mas recursos limitados
O Orçamento para 2025 introduz uma redução do IRES de 24% para 20% para empresas que atendam a critérios rigorosos: reservar pelo menos 80% dos lucros, reinvestir pelo menos 30% na empresa e alocar uma parcela mínima de 24% dos lucros de 2023 para investimentos. Além disso, os investimentos devem ser de pelo menos 20.000 euros e as empresas devem aumentar o emprego permanente em pelo menos 1%. Contudo, com apenas 400 milhões de euros atribuídos, o o número de empresas beneficiárias é reduzido para aproximadamente 18.000 das 824.000 sociedades por ações.
O governo espera que estas medidas eles vão gerar 11 bilhões em investimentos entre 2025 e 2026 e 109.000 mil novas contratações. Em apoio ao emprego, a superdedução é alargada para 120% sobre o custo da mão-de-obra para novas contratações, que sobe para 130% para jovens, mulheres e outras categorias desfavorecidas. A Nuova Sabatini é refinanciada e o crédito fiscal para investimentos na ZEE única do Sul é prorrogado até 2025, acompanhado da isenção fiscal do Sul para contratações estáveis até 31 de dezembro, com um máximo de 145 euros mensais por trabalhador.
Outras medidas incluem uma Fundo de 70 milhões para incentivar a participação dos trabalhadores na gestão e nos lucros das empresas, o refinanciamento do fundo para famílias vítimas de acidentes de trabalho e a repressão ao NASpI. Para recuperar recursos, o governo introduz uma contribuição voluntária para bancos e seguradoras, estimada em 6,5 mil milhões de euros. Os bancos, por exemplo, avançarão 1,2 mil milhões através de compensações mais baixas e deduções diferidas, com possibilidade de recuperação a partir de 2027.
Pensões 2025: flexibilidade de saída, novos requisitos e integração com pensões complementares de reforma
Eles são introduzidos novas medidas para flexibilidade saindo do trabalho e um maior integração entre previdência pública e previdência complementar. Os trabalhadores com carreira contributiva iniciada após 1996 poderão aceder à pensão antecipada aos 64 anos, conjugando a pensão pública com os rendimentos dos fundos complementares. No entanto, a partir de 1 de janeiro de 2025, as contribuições mínimas exigidas aumentam de 20 para 25 anos, prevendo-se um novo aumento para 30 anos até 2030.
som os canais Quota 103, Ape Sociale e Opzione Donna foram reconfirmados, mas com requisitos mais rigorosos e janelas de saída estendidas. O Bônus Maroni passa a ser isento de impostos para quem cumpriu os requisitos da Cota 103 ou se aposentou antecipadamente e optou por permanecer no trabalho. A partir de 2025, os novos contratados poderão pagar uma contribuição adicional de até 2% ao INPS, dedutível em 50% para fins de IRPEF. Além disso, os funcionários públicos poderão estender a jornada de trabalho até 70 anos.
Em termos de ajuste de inflação, pensões aumentará 0,8% em Janeiro, mas o aumento será reduzido ou ausente para alguns reformados, como os que vivem no estrangeiro ou com pensões acima do mínimo. Para as pensões mínimas, o aumento será limitado a 0,30%, elevando o valor mínimo para 616,67 euros. A reavaliação é provisória e sujeita a revisão em 2026. Os reformados em dificuldades económicas que beneficiem de aumentos sociais poderão ter de esperar até março pelos aumentos extraordinários previstos na medida.
O limite de entrada para Imposto fixo para empregados e pensionistas aumenta: passa de 30 mil para 35 mil euros. Com a alteração aprovada pelo governo, quem ganha até 35 mil euros por ano poderá beneficiar do imposto fixo de 15% ou de 5% para quem iniciar um novo negócio.
Em 2025, um bloqueio parcial do rotatividade na Administração Pública, mas com algumas exceções: autoridades locais, autoridades responsáveis pela aplicação da lei, bombeiros e investigadores universitários não estarão sujeitos à limitação.
Manobra 2025: novos limites e coeficientes para deduções fiscais
Introduziu um revisão de deduções fiscais, estabelecendo limites anuais variáveis com base na renda e na composição familiar. Os contribuintes com rendimentos superiores a 75 mil euros verão as suas deduções reduzidas, com um limite máximo de 14 mil euros para famílias com mais de dois filhos e 7 mil euros para solteiros. Para quem ganha mais de 100 mil euros, o limite desce ainda mais: 8 mil euros para famílias numerosas e 4 mil euros para solteiros. Além disso, serão aplicadas deduções com base em quatro coeficientes: 0,50 para quem não tem filhos, 0,70 para quem tem um filho, 0,85 para quem tem dois e 1 para famílias com mais de dois filhos ou com filhos deficientes.
Web Tax: apenas os grandes gigantes digitais afetados
La imposto sobre web só será aplicado a grandes empresas digitais, com receitas superiores a 750 milhões de euros por ano, sem alargar às PME como inicialmente previsto. O Orçamento para 2025 confirma a redução da carga fiscal, que se torna estrutural e se expande para 18,8 milhões de trabalhadores, com um aumento médio de 305 euros para dois milhões de trabalhadores. Cerca de 1,1 milhão de trabalhadores perderão alguns ou todos os benefícios.
O é aumentado dedução para funcionários (de 1.880 a 1.955 euros), enquanto para rendimentos superiores a 75 mil euros as deduções são reduzidas em função da composição familiar.
A nível fiscal, não aumentam impostos sobre ganhos de capital de criptomoedas em 2025 (permanecem em 26%), mas aumentarão para 33% em 2026.
I O PDV deve estar conectado às caixas registradoras, com sanções a partir de 2026.
O bônus de nascimento está chegando
Em 2025, o governo introduz diversas medidas de apoio às famílias. Aí vem um bónus de 1.000 euros por cada filho nascido ou adotado, destinado a famílias com ISEE até 40.000 mil euros. Além disso, a licença parental compensada é alargada para 80%, o que perfaz um total de três meses no sexto ano de vida da criança. Para as crianças nascidas a partir de 2024 em famílias com ISEE inferior a 40.000 mil euros, o subsídio de creche aumenta para 3.600 euros. Além disso, o prémio para mães trabalhadoras é alargado aos trabalhadores independentes e a termo, com isenção de contribuições até aos dez anos para as mães com dois filhos e até aos dezoito anos para as que têm três ou mais filhos, a partir de 2027.
Também são fornecidos incentivos para atividades extracurriculares de crianças do ensino básico e secundário em famílias com ISEE até 15.000 euros, com um fundo de 30 milhões de euros. Outros fundos, 10,5 milhões distribuídos por três anos, serão utilizados para apoiar atividades educativas, enquanto 1,5 milhões serão destinados a palestrantes. Finalmente, o bônus de psicólogo é aumentado e é criado um novo fundo de apoio psicológico.
Bônus e reformas residenciais: confirmações e novidades para 2025
No 2025, o bônus para reforma das casas e doecobónus para requalificação energética mantêm-se nos 50% para primeiras habitações e 36% para segundas habitações, até ao final do ano. Em vez disso, eles são eliminados incentivos à compra de caldeiras a combustíveis fósseis, em linha com a directiva da UE sobre casas verdes. Para as famílias com dificuldades no pagamento da renda devido a imprevistos, estão previstas verbas para pagamentos em atraso inocentes, sendo 10 milhões de euros para 2025 e 20 milhões para os anos seguintes.
Além disso, surge um novo bônus para substituição de eletrodomésticos obsoleto com modelos mais eficientes, que prevê uma contribuição até 30% do custo do aparelho, com um máximo de 100 euros, que sobe para 200 euros para o ISEE abaixo dos 25.000 euros. Foram atribuídos 50 milhões de euros para esta medida.
Chegam 560 milhões de euros para o Planta da casa na Itália, destinado a combater as dificuldades habitacionais e a valorizar o património imobiliário. O plano prevê recursos distribuídos entre 2028 e 2030, com foco em intervenções de construção sustentável e apoio a pessoas com dificuldades habitacionais. Os fundos, distribuídos entre 2028 e 2030, serão geridos pelo Ministério das Infraestruturas em colaboração com a Economia, com planos de monitorização para garantir a eficácia das intervenções.
Alívio para PME e start-ups inovadoras
Le as despesas com PME inovadoras e empresas em fase de arranque permanecem excluídas do cálculo do limite máximo das deduções fiscais. A lista de despesas protegidas é ampliada para incluir custos de saúde. Os benefícios parcelados serão contabilizados apenas para a parcela vencida em 31 de dezembro. Além disso, o limite para despesas com educação aumenta de 800 para 1.000 euros.
Rai, a licença é de 90 euros
Rai começa um revisão de gastos direcionados, centrando-se na consultoria externa e visando reduzir as despesas em 2% até 2026, com uma redução adicional para 4% em 2027. Os custos com pessoal não serão afetados. Por quanto tempo diz respeito à taxa de licença Rai, a Forza Italia prevalece e, a partir de 2025, o a taxa voltará a 90 euros por ano, sem o corte de 20 euros solicitado pela Liga. A “regra anti-Renzi” proíbe membros do governo, deputados e senadores de aceitarem indenizações estrangeiras sem autorização.
Além disso, são introduzidos limites aos salários da gestão de topo dos organismos públicos e uma revisão dos orçamentos com controlos mais rigorosos dos fundos públicos.
Turismo, mais taxas de gorjeta, voos mais caros
No sector do turismo, aumenta redução de impostos sobre gorjetas, passando de 25% para 30% para funcionários de bares e restaurantes, com o limite de rendimento a subir de 50.000 mil para 75.000 mil euros. Também está planejado isenção de impostos para trabalhar em feriados e as horas noturnas. O taxas de embarque aumentam 50 cêntimos para voos fora da UE, enquanto o fundo para o transporte público local recebe 120 milhões.
Il custo da Ponte sobre o Estreito de Messina ascende a mais de 12 mil milhões de euros, com um aumento de 3,882 mil milhões do Fundo de Desenvolvimento e Coesão. Outros fundos são atribuídos aos Caminhos de Ferro para as obras do Pnrr, ao TAV Turim-Lyon (mil milhões), ao troço Sibari-Catanzaro, ao sector das águas e à barragem de Campolattaro.
Il setor automotivo recebe 400 milhões em dois anos, com 200 milhões em 2026 e outros 200 milhões em 2027. Os fundos para a Ponte do Estreito aumentam em 1,5 mil milhões, com 500 milhões para obras relacionadas. Há também verbas para famílias vítimas de acidentes de trabalho e aumento de impostos sobre jogos e apostas.
As outras medidas
La alívio fiscal para o Sul é reduzido para 25%, com nova redução para 20% a partir de 2026 e 15% a partir de 2029. O benefício diz respeito às micro e pequenas empresas da região Sul, com condições de extensão aos empregadores privados.
Il Plano de transição 4.0 prevê um limite máximo de 2,2 mil milhões de euros para créditos fiscais e introduz um mecanismo de reserva para investimentos. OTtransição 5.0 é reforçado com uma taxa de 45% para investimentos entre 2,5 e 10 milhões e um bônus para painéis fotovoltaicos. A maturidade dos investimentos mantém-se fixada em 31 de dezembro de 2025.
A partir de 2025, o horas extras de enfermeiras serão tributadas com um imposto fixo de 5%, enquanto a saúde recebe fundos para aumentar a conscientização sobre a saúde da mulher e o monitoramento do câncer de pulmão.
Encorajar novas atividades artesanais e comerciais, as contribuições para a segurança social serão reduzidas em 50% nos primeiros três anos.
Le concessões para a distribuição de electricidade eles veem mudanças para estender a duração até 20 anos, com o aumento da receita destinado ao corte de contas.
A manobra também inclui um simposto sobre controlos de contribuições públicas superiores a 100.000 euros, com relatórios anuais a serem enviados ao Mef.
Eles vêmalocou fundos para educação sexual e emocional nas escolas, para escolas privadas para alunos com deficiência e para o combate à pobreza alimentar nas escolas primárias. Há um aumento no financiamento para moradia universitária e bolsas de estudos para estudantes atletas.
Finalmente ele vem aumentou o fundo editorial de 20 para 50 milhões para 2025, com nova prorrogação do contrato do serviço de rádio das sessões parlamentares.
