एक होल्डिंग कंपनी का मुख्य कार्यकारी अधिकारी आपराधिक रूप से उत्तरदायी हो सकता है यदि समूह की एक या अधिक सहायक कंपनियां गंभीर हानिकारक घटना से बचने के लिए आवश्यक सावधानी बरतने में विफल रहती हैं।. यह कोर्ट ऑफ अपील ऑफ फ्लोरेंस द्वारा सजा संख्या के साथ स्थापित किया गया था। 3733 दिसंबर 16 का 2019, जो वियरेगियो ट्रेन आपदा के संबंध में पहली बार दिए गए फैसले में सुधार करता है।
न्यायाधीशों के अनुसार, त्रासदी उन कंपनियों के अपराध के कारण हुई थी जो पटरी से उतरे मालवाहक वैगन और रखरखाव ठेकेदारों के मालिक थे। लेकिन इतना ही नहीं: जिम्मेदारी अप्रत्यक्ष रूप से मूल कंपनी द्वारा नियंत्रित कंपनियों पर भी आती है, जिनकी रेल यातायात में सुरक्षा नियमों के अनुपालन की निगरानी अपर्याप्त साबित हुई है।
विस्तार से, अपील की अदालत के लिए होल्डिंग कंपनी जिम्मेदार है क्योंकि इसने मार्गदर्शन और नियंत्रण अधिनियमों की एक श्रृंखला के माध्यम से सहायक कंपनियों के प्रबंधन में भारी हस्तक्षेप किया। नतीजतन, मूल कंपनी के प्रबंध निदेशक को सहायक कंपनियों का वास्तविक निदेशक माना जाता है और इसलिए उनके सभी चूक आचरण के लिए जिम्मेदार होता है.
दूसरा अनाम, इटालियन एसोसिएशन ऑफ़ जॉइंट-स्टॉक कंपनीज़, इस पुनर्निर्माण में "तर्क में कई खामियां हैं"। उदाहरण के लिए, "प्रबंधन गतिविधि के वैध अभ्यास और वास्तविक प्रशासन की स्थिति" के बीच संबंध असंगत होगा। Assonime इसलिए इस तथ्य पर विवाद करता है कि जिम्मेदारी मूल कंपनी के प्रबंध निदेशक को दी जा सकती है "सहायक कंपनियों के वास्तविक निदेशक की कथित भूमिका के आधार पर", इस योग्यता को प्राप्त करने के लिए सिद्धांत और न्यायशास्त्र द्वारा आवश्यक सुसंगत कानूनी मान्यताओं द्वारा समर्थित नहीं है", एसोसिएशन द्वारा गहन अध्ययन पढ़ता है।
Assonime यह भी रेखांकित करता है कि, "कॉरपोरेट आपराधिक कानून के हाल के अधिग्रहण" के आलोक में, यह आवश्यक है कि "जोखिम क्षेत्र के प्रबंधन के लिए प्रभावी शक्ति और जिम्मेदारी के बीच संबंध”, ताकि आपराधिक दायित्व केवल “उन लोगों पर पड़े जो संगठन के भीतर अपराध को प्रभावी ढंग से रोकने या रोकने की स्थिति में हैं”।
