Le système de sécurité sociale italien est composé de trois piliers : le premier pilier est constitué de la sécurité sociale obligatoire, le deuxième de la sécurité sociale complémentaire sur une base collective et le troisième de la sécurité sociale complémentaire individuelle.
Sécurité sociale obligatoire
La sécurité sociale obligatoire en Italie est essentiellement gérée par l'INPS (Institut National de la Sécurité Sociale) et repose sur un système par répartition : les cotisations versées par les actifs fournissent des prestations de retraite aux travailleurs qui ne sont plus actifs. Si le nombre de retraités dépasse celui des actifs, le système souffre de déséquilibres. Jusqu'en 1995, le calcul des prestations s'effectuait selon la méthode du salaire, c'est-à-dire qu'il était basé sur la moyenne du salaire et des revenus perçus au cours des dernières années de
travail en le multipliant par les années de cotisations et par un taux donné. En 1995, nous sommes passés au système contributif : le calcul des prestations s'effectue sur la base des cotisations effectivement versées au cours de la vie multipliées par un coefficient de transformation donné.
Les retraites complémentaires
La prévoyance complémentaire, ou complémentaire à celle exigée par la loi, est mise en œuvre par choix libre et volontaire par l'intermédiaire de caisses de retraite, d'organismes associatifs constitués en personnes morales gérées par des compagnies d'assurances, des banques, des SIM ou des SGR. L'affilié effectue des versements libres et volontaires à la Caisse choisie et la prestation de retraite consiste en une rente viagère qui s'ajoute à la pension publique. L'indemnité de départ d'un salarié peut également être transférée directement à la caisse de pension. Le droit à la prestation de retraite s'acquiert après au moins 5 ans d'affiliation au régime de retraite complémentaire et uniquement lorsque les conditions requises pour obtenir la retraite publique sont remplies. Avant ce délai, il est possible de ne retirer qu'une partie des sommes constituant le fonds de pension, dans certaines situations et pas avant d'avoir adhéré au régime de pension pendant au moins 5 ans.
FONDS DE PENSION FERMÉ (OU NÉGOCIATIONNEL) ET FONDS DE PENSION OUVERT
Les fonds de pension fermés sont réservés à un public de personnes présentant des caractéristiques similaires : même catégorie professionnelle, même entreprise, même appartenance territoriale, etc. Ils sont également définis comme des fonds de négociation car ils résultent d'actes de négociation entre les partenaires sociaux, tels que des contrats et accords collectifs ou syndicaux, des règlements d'entités ou d'entreprises, des accords régionaux, des accords entre indépendants, etc. Les fonds de pension fermés ne peuvent être que des adhérents collectifs, c'est-à-dire que l'on adhère par libre choix individuel mais dans le cadre d'une communauté définie. Les fonds négociés sont mis en place par les partenaires sociaux mais la gestion est confiée à un investisseur professionnel extérieur comme une banque ou une compagnie d'assurances.. Les fonds de pension ouverts sont plutôt destinés à un public indéfini de sujets : tout le monde peut y adhérer et l'adhésion peut être aussi bien individuelle que collective. . Il y a identité entre l'établissement et le gestionnaire, qui peut être une banque, une compagnie d'assurance, une SIM, une SCR. L'autorité de
de surveillance des fonds de pension est la COVIP (Commission de surveillance des fonds de pension).
PIP, RÉGIMES INDIVIDUELS DE SÉCURITÉ SOCIALE (ou FIP, RÉGIMES INDIVIDUELS DE RETRAITE)
Les PIP, ou Plans Individuels de Retraite, ont été introduits par le décret du 18 février 2000 numéro 47 et sont en vigueur depuis le 1er janvier 2001. Ce sont des contrats particuliers d'assurance-vie, qui ne peuvent être mis en place et gérés que par des compagnies d'assurance et ne peuvent être abonnement unique. Les prestations pouvant être obtenues avec un PIP sont les mêmes que celles pouvant être obtenues auprès d'un fonds de pension, mais la façon dont les ressources sont gérées change.
Les PIP peuvent être de type réévalué ou Unit Linked. Dans les PIP de type réévaluable, le remboursement du principal et parfois un rendement minimum est garanti. Les sommes qui lui sont affectées affluent, comme pour les polices vie, dans la gestion séparée des compagnies et bénéficient d'un régime réduit de saisie et de forclusion. Les sommes destinées aux PIP en Unités de Compte sont en revanche investies dans des fonds au sein de l'entreprise ou dans un fonds commun de placement. Un rendement minimum n'est pas garanti et il est possible de choisir entre différentes lignes de gestion en fonction de son appétence au risque.
