पिछले कुछ समय से, बैंकों (राष्ट्रीय और सुपरनैशनल पर्यवेक्षी निकायों, बाजार विश्लेषकों, संस्थागत निवेशकों, ऑडिटिंग और कंसल्टेंसी फर्मों) के जोखिम पर अंदरूनी सूत्रों का विश्लेषण मात्रात्मक-गुणात्मक संकेतकों की बहुलता का उपयोग करके निर्मित मॉडल पर आधारित है, जिन्हें अधिक विश्वसनीय माना जाता है। अधिक जटिल।
इसलिए यह कुछ आश्चर्य की बात है कि ईसीबी की नवीनतम रिलीज़ में से एक ने टेक्सास अनुपात नामक संकेतक में बैंकों को अपने स्वयं के संसाधनों (आय और संपत्ति) के साथ क्रेडिट जोखिम को कवर करने की क्षमता के संबंध में आदेश देने के लिए सारांश उपाय की पहचान की है। गैर-निष्पादित ऋणों के तुलन पत्र मूल्य को बाजार मूल्य के साथ संरेखित करना।
दस्तावेज़, जिसे अभी जारी किया गया है, को "गैर-निष्पादित ऋणों पर बैंकों के लिए दिशानिर्देश" कहा जाता है, जिसमें गैर-निष्पादित ऋणों के शासन को नियंत्रित करने वाली रणनीतियों का वर्णन करते हुए, यूरोपीय संघ की बैंकिंग प्रणालियों की स्थितियाँ हैं तुलना। दस्तावेज़ उस अंतर को उजागर करता है जो पिछले दस वर्षों में उत्तर के देशों और दक्षिण के देशों के बीच उत्पन्न हुआ है।
जबकि 2007 में, वास्तव में, दो समूहों ने लगभग समान टेक्सास अनुपात मूल्यों की सूचना दी और बिल्कुल सुरक्षित स्तरों पर प्रमाणित किया, आज वह सूचक दूसरे समूह के लिए 100 की महत्वपूर्ण सीमा से ऊपर है और पहले के लिए 40 के मूल्य के आसपास है।
यह दर्शाता है कि विभिन्न देशों में बैंक प्रबंधन द्वारा लागू की गई विवेकपूर्ण नीतियों में वर्तमान और संभावित ऋण जोखिमों के शुद्ध परिसंपत्ति मूल्यों में प्रवृत्ति ने गहरा अंतर कैसे दर्ज किया है।
टेक्सास के गुणांक को कुल ऋणों के प्रतिशत के रूप में गैर-निष्पादित ऋणों की प्रवृत्ति के संबंध में भी देखा जाना चाहिए, जैसा कि हाल ही में ईसीबी वार्षिक रिपोर्ट में हाइलाइट किया गया है, हमारे देश को केवल साइप्रस और ग्रीस की तुलना में बेहतर स्थिति में देखता है।
इसके अलावा हाल के सप्ताहों में, मेडिओबांका के एक अध्ययन ने 2015 के बैलेंस शीट डेटा पर इतालवी बैंकों के लिए टेक्सास गुणांक की गणना की है, उनमें से सौ की नाजुकता की स्थिति को उजागर किया है, सभी आकार और प्रकार के।
उबाऊ उदाहरणों में जाने के बिना, बेसल पूंजी आवश्यकताओं के विपरीत, टेक्सास गुणांक की गणना करना बेहद आसान है, गैर-विशेषज्ञों द्वारा काफी व्याख्यात्मक प्रभावशीलता के उपयोग के लिए खुद को उधार देना।
आइए यह समझाने की कोशिश करें कि यह कैसे बनाया जाता है, इसका अर्थ क्या है और बैंक के बचतकर्ता/शेयरधारक को विभिन्न स्थितियों में कैसे व्यवहार करना चाहिए।
इसकी गणना कैसे की जाती है और टेक्सास गुणांक का अर्थ क्या है
यह गैर-निष्पादित ऋणों (धारा 7 ग्राहकों को ऋण, आइटम 70, तालिका 7.1 उत्पाद संरचना: गैर-निष्पादित ऋण) की राशि लेने और उन्हें कंपनी की इक्विटी के मूल्य से संबंधित करने का प्रश्न है, जिसे अनुभाग में पाया जा सकता है 14, तालिका 14.4 (मूर्त संपत्ति शुद्ध)। और बस इतना ही, आपके मोबाइल फोन पर कैलकुलेटर के साथ त्वरित प्रतिशत गणना के लिए धन्यवाद। पिछले वर्ष के डेटा के साथ दोहराया गया, ऑपरेशन दो वर्षों के बीच हुई भिन्नता को सत्यापित करना संभव बनाता है।
जैसा कि किसी भी प्रतिशत रिपोर्ट में होता है, परिणाम 100 से कम हो सकता है, अर्थात इसके बराबर या अधिक। पहले मामले में, खराब ऋणों का शुद्ध मूल्य परिसंपत्तियों की तुलना में कम है और इसलिए, यह माना जाना चाहिए कि इक्विटी को प्रभावित किए बिना, अवधि के लिए सकारात्मक परिणामों के लिए समय के साथ प्राप्तियों का पर्याप्त अवलेखन किया गया है। .
जिस मामले में बैंक की संपत्ति पूरी तरह से गैर-उपज देने वाली संपत्ति में निवेश की जाती है, वह अलग है, जहां संपत्ति से अधिक खराब ऋण का हिस्सा भुगतान के खिलाफ एकत्रित माध्यम से वित्तपोषित होता है। उस अनुपात को 100 से नीचे लाने के लिए असंतुलन को ठीक करने के लिए बड़े पैमाने पर गैर-निष्पादित ऋणों का अवमूल्यन करने की आवश्यकता है।
एक संक्षिप्त संख्यात्मक उदाहरण इसे बेहतर ढंग से समझाने में मदद करेगा। यदि किसी बैंक के पास 200 की संपत्ति और 270 का शुद्ध खराब ऋण है, तो इसका टेक्सास अनुपात 270/200 × 100, यानी 135 के बराबर है। उसी राशि की अतिरिक्त पूंजी प्राप्त करनी चाहिए, यह देखते हुए कि जो नुकसान होगा a) उसी राशि से मौजूदा पूंजी में कमी आएगी, b) टेक्सास अनुपात में वृद्धि होगी।
इसलिए बैंक अपने दम पर इस दुष्चक्र को तोड़ने में सक्षम नहीं होगा, केवल एक असाधारण प्रकृति के संचालन (एक बड़ी पूंजी वृद्धि या अधिक ठोस बैंकों के साथ एकत्रीकरण) का सहारा लेने का एकमात्र विकल्प बचा है।
दूसरी ओर, बेसल पूंजी आवश्यकताओं (सीईटी 1 और टीसीआर) का अनुपालन, यहां तक कि न्यूनतम से बहुत अधिक हद तक, एक बैंक की ठोस स्थिति को इंगित करता है, बशर्ते कि संपत्ति के बैलेंस शीट मूल्य को जोखिम के साथ संरेखित करने की प्रक्रिया समय के साथ वास्तविक मूल्यों को पर्याप्त रूप से पूरा किया गया है।
दुर्भाग्य से, जैसा कि हम जानते हैं, इतालवी बैंकों की खराब ऋण कवरेज दर वसूली की वास्तविक संभावनाओं की तुलना में कम रही है और बनी हुई है, इसलिए अभी भी पुनर्संरेखण प्रक्रिया टेक्सास अनुपात के महत्व को बढ़ाती है।
जितना अधिक यह 100 से ऊपर होता है, बैंक डिफॉल्ट की संभावना उतनी ही अधिक होती है और प्रति जमाकर्ता €100.000 की संरक्षित सीमा से ऊपर शेयरों, बॉन्ड और जमा धारकों के लिए नुकसान का जोखिम उतना ही अधिक होता है।
सारांश में, यदि आपके बैंक का टेक्सास अनुपात 100 से कम है, तो स्थिति शांत है, यदि सूचक थोड़ा अधिक है, तो एक सुधारात्मक कार्रवाई, हालांकि निर्णायक, संभवत: पूंजी वृद्धि या लागत में कटौती करके की जा सकती है। लाभ मार्जिन बढ़ाने के लिए और फिर खराब ऋणों का पर्याप्त अवमूल्यन करना।
उच्च मूल्यों के साथ, स्थिति, जैसा कि उल्लेख किया गया है, गंभीर हो जाती है, बैंक के जीवित रहने की संभावना कम हो जाती है (जैसा कि नए निवेशकों को आकर्षित करने की संभावना है) और इसके लेनदारों के लिए जोखिम अधिक हो जाते हैं। सुझाव यह है कि बेहतर स्थिति में किसी बैंक को गारंटी फंड द्वारा संरक्षित न किए गए जमा के कम से कम हिस्से को स्थानांतरित करके जहाज को छोड़ने की तैयारी की जाए। वित्तीय आउटपुट का एक ही मूल्यांकन बांडों (यदि संभव हो तो गौण बांडों सहित) और शेयरों के लिए विस्तारित किया जाना है, जिनका परिसमापन किया जाना चाहिए।
सभा में कैसा व्यवहार करना चाहिए
यदि हमारा बचतकर्ता भी बैंक का शेयरधारक है, तो यह अच्छा है कि वह अपना वोट तय करने से पहले वित्तीय विवरणों के अनुमोदन के लिए बैठक के दौरान कुछ उचित प्रश्न पूछे।
चूंकि टेक्सास अनुपात पर जानकारी आमतौर पर निदेशकों और वैधानिक लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट में प्रकट नहीं होती है, उन्हें सबसे पहले मूल्य की पुष्टि के लिए पूछना चाहिए और इस सूचक द्वारा उजागर संभावित जोखिम की स्थिति के बारे में शीर्ष प्रबंधन की जागरूकता पर एक राय बनानी चाहिए।
नतीजतन, इसके सुधार के लिए क्या करना है, इसके बारे में प्रश्न वैध हैं, जैसे: पूंजी को मजबूत करने की योजना, क्रेडिट के राइट-डाउन की मात्रा अभी भी जरूरी है, विलय के लिए अन्य बैंकों के साथ संपर्क, स्वैच्छिक या अनिवार्य गारंटी फंडों को संबोधित करने के लिए कोई अनुरोध, संभावनाओं का विकास, स्थिति का सकारात्मक या नकारात्मक।
इस संबंध में, यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि जो बैंक संकट में बैंकों की वसूली और समाधान (बीआरडीडी) पर सामुदायिक निर्देश के दायरे में आते हैं, उन्हें वसूली योजना तैयार करने और अद्यतन रखने की आवश्यकता होती है। महत्वपूर्ण गिरावट के बाद वित्तीय स्थिति को बहाल करने के उद्देश्य से उपायों को अपनाना। पुनर्प्राप्ति योजनाओं के लिए काफी आंतरिक संगठनात्मक प्रयास की आवश्यकता होती है, क्योंकि बैंकों को अन्य बातों के अलावा, (i) अपनी कानूनी और व्यावसायिक संरचना को मैप करना होगा, (ii) व्यवसाय के तथाकथित "कोर" क्षेत्रों की पहचान करनी होगी, जो कि होना चाहिए। अस्थिरता की स्थिति में संरक्षित, (iii) उन व्यावसायिक इकाइयों या निवेश प्राप्तकर्ता कंपनियों की पहचान करें जिन्हें अस्थिरता की स्थिति में बेचा जा सकता है और (iv) उन परिदृश्यों की रूपरेखा तैयार करें जिन्हें रिकवरी योजना संबोधित करना चाहती है।
इन मुद्दों पर अधिक जीवंत चर्चा से शेयरधारक/बचतकर्ता को कॉर्पोरेट निकायों की पर्याप्तता का अंदाजा लगाने में भी मदद मिलेगी, खासकर जब उनके जनादेश को नवीनीकृत करने के लिए कहा जाता है।
स्थिति के बिगड़ने का सामना करते हुए, अतीत के साथ एक मजबूत असंतोष को बढ़ावा देना अस्वीकार्य है, साथ ही अनिश्चित संख्या के जनादेश या एक स्थिति से दूसरे स्थान पर जाने या परिवारवाद के प्रकरणों के अभ्यास को भी प्रभावित करता है।
इसी तरह, निकायों के नवीनीकरण को एक निश्चित गंभीरता के प्रतिबंधों के मामले में बढ़ावा दिया जाना चाहिए, खासकर अगर वे सेक्टर अधिकारियों द्वारा लगाए गए हैं।
अंत में, अधिक विश्लेषणात्मक जानकारी के लिए अनुरोध वित्तीय रूप से बोझ होने पर पूंजी वृद्धि या कॉर्पोरेट परिवर्तन संचालन (पोपोलारे से एसपीए तक, बीसीसी से एसपीए तक) के बाद मान्य है।
वैसे, क्या आप जानते हैं कि टेक्सास अनुपात को ऐसा क्यों कहा जाता है? क्योंकि XNUMX के दशक में उस बड़े अमेरिकी राज्य में दर्जनों और दर्जनों छोटे और मध्यम आकार के बैंक दिवालिया हो गए थे और बाद में बैलेंस शीट के संकेतकों का पुनर्निर्माण करते हुए, यह पता चला कि शुद्ध विषम ऋण सभी संपत्ति से अधिक थे, जिससे मौत का कारण सामने आया। .
अंत में, वित्तीय शिक्षा, जिसके बारे में दृढ़ विश्वास के साथ बात की जा रही है, में शामिल हैं a) पिछली बैंकिंग घटनाओं का वर्णन करना, ताकि सीखे गए पाठों का लाभ उठाया जा सके (इतालवी बैंकिंग संकट के पिछले 35 वर्षों में दुर्भाग्य से एक बहुत ही शिक्षाप्रद कहानी है), b) किसी के बैंक के स्वास्थ्य की स्थिति के बारे में खुद को उन्मुख करने के लिए कुछ आवश्यक साधनों में (क्योंकि अंतर मौजूद हैं और अस्तित्व की संभावना के संदर्भ में भी चिह्नित हैं), ग) परिणामी व्यवहार के लिए कुछ सुझावों में।
आज यूरोपीय बैंकिंग संघ नियमों का एक नया ढाँचा स्थापित कर रहा है, जिसमें जागरूक नागरिक की केंद्रीयता संस्थाओं और बाजारों के कामकाज के लिए आवश्यक तरल पदार्थ है और हमारा देश भी नवीनतम उपायों के साथ, मजबूत करने की दिशा में निर्णायक रूप से उन्मुख होता दिख रहा है। महत्वपूर्ण कौशल।
इरादों से तथ्यों तक जाना हाल के दिनों के कई विवादास्पद एपिसोड पर निश्चित रूप से पर्दा उठाने का सबसे अच्छा तरीका है, और उम्मीद है कि नए लोगों को रोकने के लिए, बढ़ती गुणवत्ता वाली जानकारी प्राप्त करने की संभावना के लिए धन्यवाद।
हाल के सप्ताहों में इतालवी बैंकों की बैठकें इन प्रस्तावों के परीक्षण के लिए प्राकृतिक परीक्षण का आधार हैं।
