Il y a 22 avis de clôture des investigations notifiés par le procureur d'Arezzo dans le cadre de la première ligne d'enquête sur la faillite de Banca Etruria. En particulier, la police financière a signifié des avis de clôture des enquêtes aux administrateurs qui ont approuvé les prêts sur lesquels le procureur a déjà clôturé les enquêtes même si, d'après ce qu'on apprend, d'autres sont actuellement sous la loupe des hommes de gdf. Certains cadres qui s'occupaient directement des pratiques de financement se sont également retrouvés avec eux dans l'enquête.
Outre les anciens présidents Giuseppe Fornasari et Lorenzo Rosi, les notifications ont atteint: Federico Baiocchi Di Silvestri, Sergio Bertani, Alberto Bonaiti, Luigi Bonollo, Ugo Borgheresi, l'ancien directeur général Luca Bronchi, Piero Burzi, Giovan Battista Cirianni, Giampaolo Crenca, Laura Del Tongo, Enrico Fazzini, Augusto Federici, Paolo Luigi Fumi, Natalino Giorgio Guerrini, Giovanni Inghirami, Carlo Maggiore, Andrea Orlandi, Carlo Platania, Alberto Rigotti et Rossano Soldini.
Les hypothèses de faillite concernent le chantier naval de Civitavecchia où devait être construit un grand yacht, la station balnéaire de San Carlo Borromeo en Lombardie, les prêts à la cimenterie Sacci di Federici, Isoldi, la société Pegasus à laquelle Rigotti était lié, qui possédait également Cib 35, l'Hevea, le High Facing et le Città Sant'Angelo, un débouché créé par Castelnuovese di Rosi.
L'enquête coordonnée par Roberto Rossi tourne autour du déboursement de près de 200 millions d'euros de financement. C'est de l'argent dont ont bénéficié de nombreuses entreprises (Sacci, Isoldi, Pegasus, High Facing, Castelnuovese et San Carlo Borromeo), dont certaines remontent à quelques dirigeants. D'où l'accusation de complicité de banqueroute frauduleuse aggravée, pour certains suspects, par le conflit d'intérêts. Une hypothèse de crime que le procureur n'a pas envisagée contre Pier Luigi Boschi, père de Maria Elena, actuelle sous-secrétaire à la présidence du conseil, car en tant que vice-président de Banca Etruria, il n'a approuvé aucun financement. L'avis de conclusion des enquêtes, en revanche, a été notifié, entre autres, aux anciens présidents Giuseppe Fornasari et Lorenzo Rosi (le dernier à diriger la banque avant le redressement judiciaire), ainsi qu'à l'ancien directeur général Luca Bronchi , qui est revenu à l'institut d'Arezzo après une expérience à la tête du département Corporate Finance de Mps
