Emeklilik günümüzün en büyük ikilemi. Özellikle daha uzun süre çalışmak zorunda kalacak ve çoğu durumda devletten sosyal güvenlik tedavisine erişebilecek olan bin yıllık nesil için. İşte ek emeklilik gerekçesi: işçilerin özgürce ve gönüllü olarak bireysel emeklilik pozisyonu oluşturmasına izin veren daha fazla emeklilik fonu, kamu katkılarıyla ayırdıklarına paralel olarak. Birçoğu kendilerine soruyor: ama somut olarak nasıl yapılır? Ücretler genellikle zaten mütevazı ise, ne kadar ve nasıl para biriktirilir? Ancak olasılıklar çok çevik ve her şeyden önce, mali olandan başlayarak çeşitli bakış açılarından uygundur.
Sözde "kendi kendine inşa edilen" gelecekteki emekli maaşının miktarı, açıkça yapılan periyodik hükümlere, ancak aynı zamanda yatırım getirilerine ve ayrıca toplu üyelik durumunda işverenin katkısına bağlıdır. bir şirket sözleşmesi ve son olarak emeklilik fonlarına derhal ödenmesi gereken kıdem tazminatından. Ayrıca ve her şeyden önce, diğer yönetilen tasarruf türlerinin yararlanamadığı ve sadece kıdem tazminatını ilgilendirmeyen vergi indirimleri sayesinde. Vergi avantajları aslında üç yönlüdür: her şeyden önce, kişinin periyodik olarak ödemeyi tercih ettiği katkı payı (tamamen esnektir, sabitlenebilir veya gelirle orantılı olabilir ve ayrıca katılımdan sonra değiştirilebilir) başına 5.164,57 Euro'ya kadar vergiden muaftır. yıl; o zaman getiriler, diğer yönetilen tasarruf biçimlerinde (örneğin yatırım fonları) olduğu gibi %20'da değil, %26'de vergilendirilecektir; son olarak, birikim aşamasında vergilendirilen mali getiriler hariç, ancak ödenmişse kıdem tazminatı da dahil olmak üzere, birikmiş sermaye, ek emeklilik üyeliğinin 15 yıla ulaşması durumunda, azami %9'ten asgari %35'a kadar vergilendirilir. en az %23.
Bu gerektirir özellikle kıdem tazminatı yönetiminde önemli avantajlaristihdam ilişkisinin sona ermesine kadar şirkette bırakılması halinde ayrı bir oranda vergilendirilir; Somut bir örnek vermek gerekirse, yıllık 23 Euro'luk brüt gelirde, 25 yıl sonra emeklilik fonunda tahakkuk eden kıdem tazminatı, şirketteki 10 Euro'luk kıdem tazminatına karşılık 19.532 Euro'dur: yaklaşık 17.692 Euro'luk fark, bu da Emekli sandığına ödenen diğer katkı payları ve getirileri dikkate alınırsa 2'in üzerinde. 30 yıl sonra simülasyon daha da belirgin bir sonuç veriyor: 153 Euro emeklilik fonunda birikiyor, 94.595 Euro kıdem tazminatı şirkette kalıyor.. Bu nedenle kıdem tazminatının ödenmesi, işçinin geliri etkilenmediği için harcama kapasitesini düşürmeden emeklilik pozisyonunu daha hızlı artırmasına olanak tanır. Ancak avantajlar arasında sadece vergi avantajı yok: Örneğin, ayrılacak meblağ bedava olsa bile, çalışan bunun yerine bir şirket sözleşmesine uymaya karar verirse, işveren katkı payından da yararlanmış olacak.
Ancak bir emeklilik fonu gerçekte nasıl çalışır? Her şeyden önce, çalışanlar söz konusu olduğunda belirtildiği gibi, işverenin katkısıyla toplu da olabilen üyelik vardır. Üyelik ücretsizdir, ödenecek miktar esnektir (şirket sözleşmesine uyulması gereken durumlar hariç) ve Tek seferlik meblağları ödemek ve herhangi bir zamanda para çekmek, itfa ve avans talep etmek de mümkündür, ancak yalnızca belirli durumlarda. Emeklilik yardımına erişebilmek için, aslında, ek emekliliğe en az 5 yıllık bir kayıt gereklidir (birden fazla emeklilik fonunu bir araya getirerek, ancak tek bir fonda en az 2 yıllık bir yaşam döngüsü ile) ve açıkçası emeklilik yaşına ulaşılması. Bu noktada tasarruf sahibi, ganimetin tamamına hak kazanır ve mali gelirin %100'ünü, birikmiş sermayenin yarısını ve gelirin yarısını veya ayrılan sermayenin tamamını almayı seçebilir.
Avans (emeklilik yaşı ve en az 5 yıllık ek emeklilik ile ilgili olarak) üç durumda yapılabilir: ciddi hastalıklar için sağlık bakım maliyetleri, herhangi bir zamanda, tahakkuk eden tutarın %75'i ve %9-15 aralığında indirimli vergi ile; ilk evin satın alınması ve/veya yenilenmesi, yine tutarın %75'i için ancak en az 8 yıl sonra (dolayısıyla orta-uzun vadeli fonlar için minimum 5 yıldan fazla); Gerekçe gösterme zorunluluğu olmadan, ancak 8 yıl sonra ve birikmiş miktarın %30'u için ihtiyaçlar, %23 klasik vergi ile. Öte yandan, emeklilik ödeneğinin geri ödenmesi aşağıdaki durumlarda herhangi bir zamanda gerçekleşebilir: tahakkuk eden pozisyonun yarısının iş akdinin kesilmesi veya işten çıkarma prosedürlerine (kıdem tazminatı vb.) başvurulması yoluyla geri alınması; sürekli iş göremezlik, 48 ayı geçen işsizlikle işten ayrılma, vefat ve şirketle toplu sözleşme yapılması halinde, örneğin sektör veya faaliyet değişikliği gibi durumlarda katılım kaybı gereklilikleri için elde edilen tutarın tamamı. Fonun başka bir emeklilik planına transferine izin verilir, ancak aynı formülle en az iki yıllık bir döngüden sonra.
