التقاعد هو معضلة اليوم الكبرى. خاصة بالنسبة لجيل الألفية ، الذين سيضطرون إلى العمل لفترة أطول وسيتمكنون من الحصول على علاج الضمان الاجتماعي من الدولة في كثير من الحالات الهزيلة. هذا هو سبب المعاشات التكميلية: هم المزيد والمزيد من صناديق التقاعد التي تسمح للعمال ، بحرية وطواعية ، ببناء منصب معاش فردي، بالتوازي مع الذي وضعوه جانبًا من خلال المساهمات العامة. يسأل الكثيرون أنفسهم: ولكن كيف يتم ذلك بشكل ملموس؟ ما مقدار وكيفية ادخار الأموال ، إذا كانت الأجور في كثير من الأحيان متواضعة بالفعل؟ لكن الاحتمالات رشيقة للغاية ، وقبل كل شيء مريحة من وجهات نظر مختلفة ، بدءًا من الناحية المالية.
من الواضح أن مبلغ ما يسمى بالمعاش التقاعدي المستقبلي "المشيد ذاتيًا" يعتمد على الأحكام الدورية الموضوعة ، ولكن أيضًا على عوائد الاستثمار ، وكذلك على مساهمة صاحب العمل في حالة العضوية الجماعية في سياق اتفاقية شركة وأخيراً ، من تعويض إنهاء الخدمة ، والذي يجب دفعه على الفور في صناديق التقاعد. أيضًا وقبل كل شيء بفضل الإعفاءات الضريبية ، التي لا تتمتع بها الأشكال الأخرى من المدخرات المدارة والتي لا تتعلق فقط بتعويض إنهاء الخدمة. المزايا الضريبية هي في الواقع ثلاثة أضعاف: أولاً وقبل كل شيء ، المساهمة التي يختار المرء دفعها بشكل دوري (وهي مرنة تمامًا ، ويمكن أن تكون ثابتة أو متناسبة مع الدخل ويمكن أيضًا تعديلها بعد الانضمام) معفاة من الضرائب حتى 5.164,57،20 يورو لكل عام ؛ ثم سيتم فرض ضريبة على العائدات بنسبة 26٪ وليس 15٪ مثل الأشكال الأخرى للمدخرات المدارة (على سبيل المثال الصناديق المشتركة) ؛ أخيرًا ، يتم فرض ضريبة على رأس المال المتراكم ، باستثناء العوائد المالية الخاضعة للضريبة بالفعل في مرحلة التراكم ولكن بما في ذلك تعويض إنهاء الخدمة إذا تم دفعه ، من 9٪ كحد أدنى إلى 35٪ كحد أدنى ، إذا بلغت العضوية في المعاش التكميلي 23 عامًا ، بدلاً من ذلك. بحد أدنى XNUMX٪.
هذا يستتبع مزايا كبيرة خاصة في إدارة تعويضات نهاية الخدمة، والتي إذا تركت في الشركة حتى نهاية علاقة العمل ، فإنها تخضع للضريبة بمعدل منفصل والذي يشير في الواقع إلى التشريع الحالي ولكن ليس أقل من 23٪. لإعطاء مثال ملموس ، على الدخل الإجمالي السنوي البالغ 25 يورو ، بعد 10 سنوات ، يكون تعويض إنهاء الخدمة المتراكم في صندوق المعاشات التقاعدية هو 19.532 يورو ، مقابل 17.692 يورو من تعويض نهاية الخدمة في الشركة: ما يقرب من 2 يورو من الفرق ، والتي تصبح أكثر من 10 إذا أخذوا في الاعتبار المساهمات الأخرى المدفوعة لصندوق التقاعد والعوائد. بعد 30 عامًا ، تعطي المحاكاة نتيجة أكثر وضوحًا: 153 يورو متراكمة مع صندوق التقاعد ، و 94.595 يورو تحافظ على تعويض إنهاء الخدمة في الشركة. وبالتالي ، فإن دفع تعويض إنهاء الخدمة يسمح للعامل بزيادة وضع معاشه التقاعدي بسرعة أكبر ، دون تقليل قدرته على الإنفاق ، لأن دخله لا يتأثر. ولكن ليس هناك ميزة ضريبية فقط من بين المزايا: على سبيل المثال ، حتى إذا كان المبلغ الذي سيتم تخصيصه مجانيًا ، إذا قرر الموظف بدلاً من ذلك الالتزام باتفاقية الشركة ، فسوف يستفيد أيضًا من مساهمة صاحب العمل.
لكن كيف يعمل صندوق التقاعد في الواقع؟ بادئ ذي بدء ، هناك عضوية ، والتي يمكن أن تكون جماعية أيضًا ، كما هو مذكور في حالة الموظفين ، بمساهمة من صاحب العمل. العضوية مجانية ، والمبلغ الواجب دفعه مرن (إلا إذا كان يجب احترام اتفاقية الشركة) وهو كذلك من الممكن أيضًا دفع مبالغ لمرة واحدة ، وكذلك سحبها في أي وقت ، وطلب عمليات الاسترداد والسلف ولكن فقط في حالات محددة. من أجل الحصول على استحقاق المعاش التقاعدي ، في الواقع ، يلزم تسجيل حد أدنى في المعاش التكميلي لمدة 5 سنوات (حتى عن طريق تجميع عدة صناديق تقاعد ولكن مع دورة حياة لا تقل عن سنتين في صندوق واحد) ، ومن الواضح أن بلوغ سن التقاعد. عند هذه النقطة يكون للمدخر الحق في الغنيمة الكاملة ويمكنه اختيار الحصول على 2٪ من الدخل المالي ، أو نصف رأس المال المتراكم ونصف الدخل ، أو كل رأس المال المخصص.
السلفة (فيما يتعلق بسن التقاعد والحد الأدنى من المعاش التكميلي 5 سنوات) يمكن أن يتم في ثلاث حالات: تكاليف الرعاية الصحية للأمراض الخطيرة، في أي وقت ، مقابل 75٪ من المبلغ المستحق ومع تخفيض الضريبة في حدود 9-15٪ ؛ شراء و / أو تجديد المنزل الأول، مرة أخرى مقابل 75٪ من المبلغ ولكن بعد 8 سنوات على الأقل (لذلك بالنسبة للأموال متوسطة الأجل ، بعد 5 سنوات كحد أدنى) ؛ يحتاج دون التزام بإبداء الأسباب ، ولكن فقط بعد 8 سنوات ولمدة 30٪ من المبلغ المتراكم، بضريبة تقليدية تبلغ 23٪. من ناحية أخرى ، يمكن أن يتم استرداد استحقاق المعاش التقاعدي في أي وقت في الحالات التالية: يتم استرداد نصف الوظيفة المستحقة من خلال التوقف عن العمل أو اللجوء إلى إجراءات الفصل (صندوق التكرار ، وما إلى ذلك) ؛ كامل المبلغ المكتسب للإعاقة الدائمة ، وتوقف العمل مع بطالة تتجاوز 48 شهرًا ، والوفاة ، وفي حالات الاتفاق الجماعي مع الشركة ، وفقدان متطلبات المشاركة ، على سبيل المثال في حالة تغيير القطاع أو النشاط. يُسمح بنقل الصندوق إلى نظام تقاعد آخر ، ولكن بعد دورة مدتها سنتان على الأقل بنفس الصيغة.
