良いリビングルームでは、税金を節約するための最良の方法が最も人気のある話題の 1 つです。これは、すでにこのテーマを検討していたカンパリの社長ルカ・ガラヴォリアとエクソールの最高経営責任者ジョン・エルカンに起こったことです。 税金の出口.
したがって、Gedi グループを管理する Exox に以前起こったように、現在は カンパリグループ ～の十字線に入る イタリアの税金: ということが判明しました。 コントロールパッケージ 歴史あるミラノの邸宅の スプリッツァー、先見の明のある起業家によって 1862 年に設立されました。 ガスパーレ カンパリ, 2018年にイタリアからルクセンブルクへ移籍しました。出国税を支払わない国境を越えた合併運営。これはイタリア税務当局が対応した異議申し立てです。 ラグフィンは、オランダの Davide Campari Milano NV の株式の 51,3% と議決権の 38,8% を管理するルクセンブルクの持株会社です。長い家族の変遷を経て、現在はガラヴァリア家がラグフィンを支配している。 カンパリ、ポートフォリオにブランドも含まれています Aperol e Crodino。ラグフィンは1995年に設立された。その所有者は、ラグフィン株を所有し、2018年にカンパリ・グループ・セーフと合併した他のXNUMXつのルクセンブルク企業であるジャルフィンとLDRを設立したのと同じルクセンブルク一般財団によって保護されていた。
歳入庁は1,2億課税する。ファイルは検察庁に送られる
ミラノのグアルディア・ディ・フィナンツァの経済財務部門による複雑な調査に基づいて、歳入庁 企業に尋ねた ガラバリア家族 の支払い 税金は1,2億ユーロ。 さらに、ファイルが着地しました 検察庁で、テーブルの上に 代理人 ミラノ共和国のマルチェロ・ヴィオラ氏は、この事件を国際問題および多国籍経済犯罪第三部の副検察官エンリコ・パボーネ氏とビアンカ・バジ・マカリ氏に委託した。私たちは仮説を立てます。 所得の申告漏れや税金の滞納などの罪。約5億の課税ベースからスタートすると、ラグフィンは1億以上の税金を国庫から差し引くことになるが、これはカンパリ全体の株式市場価値の約1,08分の2に相当する数字である。昨日の株価はXNUMX%下落したが、今日はさらにXNUMX%下落した。 XNUMX%。
カンパリの守備
一方、ガラバリアス側はGdfの結論に異議を唱え、税務当局との協議を開始している。
カンパリ・グループは、「Davide Campari Milano Nv もその子会社も捜査対象ではない」とし、「したがって影響は予想されない」と述べている。 「私たちは、議論の余地のない理由がすべての管轄機関でできるだけ早く認められると信じており、信頼しています」とラグフィン氏は述べています。同様の事件ですでに行われているように、犯罪捜査では税務当局との取引の可能性も考慮に入れることになる。ケリングでも同様のことがすでに起こっており、2019年に子会社グッチからの1,5億ドルの税金滞納が発覚し、総額1,25億XNUMX万ドルの合意で和解した。
エルカンとのメール
エグゾール事件は明らかに前例となった。ラグフィンに関する調査文書の中で、彼らは明らかになった いくつかのメール カンパリグループの社長との間で交わされた ジョンElkann、誰が調査を受けていません。メッセージの中で、ガラヴォリアさんはアニェッリ家の代表者に対し、アムステルダムへの移送作戦でエクソール社が使用したコンサルタントに関するアドバイスと情報を求めたとされる。そして実際、カンパリ事件は、歳入庁が異議を唱えていた税金紛争に巻き込まれたアニェッリ・エルカン家の保有権と多くの類似点がある。 出国税を支払わないこと 会社の登記上の事務所と税務署がオランダに移転されたとき。この紛争は2022年746月にイタリア税務当局に5億XNUMX万ユーロを支払って終結した。譲渡の際、エクソールは少なくとも、資産売却によるキャピタルゲインのXNUMX％にのみ税金の支払いを認める制度であるPex（参加免除）を適用していた。しかし、フィアンメ・ジャーレの調査によれば、ラグフィン氏はこの措置を適用すらしなかった。
物語の母：ラグフィンとアリクロスの合併
税金紛争の基礎となった企業訴訟は2018年に起きた。当時、ルクセンブルクは安全だった。 ラグフィン イタリアの会社を合併して設立しました アリクロス、絶滅しました。アリクロスの法人化による合併の影響は、ルクセンブルクのラグフィン社の2019年の財務諸表に表れている。会計方法の変更の結果、同社の資産は約1,1億ユーロ増加したと文書の著者らは書いている。同時に、ラグフィンの恒久的施設がイタリアに設立され（正式にはルクセンブルク持ち株会社の支店）、イタリア企業の資産はそこに帰属されました。
しかし、グアルディア・ディ・フィナンツァの調査では、金融資産の大部分がイタリアではなくルクセンブルクで管理され、代わりに不動産などの小規模な資産が管理されていたことが判明しただろう。したがって、出国税を支払わずに株式を海外に移転したとして非難されることになる。
合併当時、アリクロスは1,14億51万ユーロ相当の金融資産を支配していた。最も重要なものはダビデ・カンパリ・ミラノ・スパの2020％（1403年にオランダに譲渡）で、その貸借対照表の価値は2億ユーロ強でした。次に、米国ミズーリ州の不動産会社である LC Partners と、ニューヨークの不動産投資のために設立されたデラウェア州に本拠を置く会社 2018 XNUMXnd Avenue がありました。カンパリの本社であるセスト・サン・ジョバンニに本拠を置くイタリア支店に加え、ラグフィンはXNUMX年にスイスのルガーノ郊外のパラディーゾにも支店を設立し、より多くの金融活動を扱っている。
