1990 اور 2026 کے درمیان اٹلی میں نجی شعبے کے ملازمین کی مجموعی اجرت میں اوسطاً 6,6 فیصد کی کمی حقیقی معنوں میں، جبکہ ان کی تقسیم تیزی سے غیر مساوی ہو گئی ہے۔ اس منظر نامے میں، ذاتی انکم ٹیکس اصلاحات نے تفاوت پر قابو پانے، ٹیکس کی دوبارہ تقسیم کی صلاحیت کو دوگنا کرنے میں بڑھتا ہوا کردار ادا کیا ہے۔ یہ وہی ہے جو نئے سے ابھرتا ہے۔ پارلیمانی بجٹ آفس (UPB) کے ذریعہ شائع کردہ ورکنگ نوٹ، جو اطالوی لیبر مارکیٹ اور ٹیکس نظام کے تین دہائیوں سے زیادہ کے ارتقاء کا تجزیہ کرتا ہے، تاہم اس بات پر روشنی ڈالتا ہے کہ صرف ٹیکس اب کم ترین آمدنی کو سہارا دینے کے لیے کافی نہیں ہیں۔
گرتی ہوئی حقیقی اجرت اور زیادہ بکھری ہوئی لیبر مارکیٹ
UPB کا تجزیہ کیا گیا۔ INPS انتظامی ڈیٹا اور IRPEF مائیکرو سمولیشن ماڈل کا استعمال، ایک لیبر مارکیٹ پر قبضہ کرتا ہے جو 1990 کی دہائی کے بعد سے کافی حد تک بدل گیا ہے۔ نہ صرف اوسط اجرت نے قوت خرید کھو دی ہے بلکہ ان کی تقسیم مزید غیر مساوی ہو گئی ہے۔
بگڑنا بنیادی طور پر سب سے کم آمدنی والے خطوط کو متاثر کرتا ہے۔جزوقتی کام کے پھیلاؤ، مختلف قسم کے معاہدوں میں اضافے، اور پیداواری شعبوں اور پیشہ ورانہ قابلیت کے درمیان بڑھتی ہوئی تقسیم کی وجہ سے جرمانہ عائد کیا جاتا ہے۔ ان عوامل نے اجرت کے پھیلاؤ کو وسیع کر دیا ہے، جس سے صرف اقتصادی ترقی کے ذریعے عدم مساوات کو کم کرنا مشکل ہو گیا ہے۔
Irpef نے عدم مساوات کے کچھ حصے کی تلافی کی ہے۔
اس تناظر میں، ذاتی انکم ٹیکس کے نظام نے ڈسپوزایبل آمدنی کو دوبارہ متوازن کرنے میں تیزی سے اہم کردار ادا کیا ہے۔ مطالعہ کے مطابق، انڈیکس جو پیمائش کرتا ہے Irpef کی دوبارہ تقسیم کرنے کی صلاحیت ختم ہو گئی ہے۔ 1990 میں 0,028 سے 2026 میں 0,065، اس کے اثر کو دوگنا کرنے سے زیادہ۔
اس کا زیادہ تر نتیجہ حالیہ برسوں میں متعارف کرائی گئی ٹیکس اصلاحات سے آتا ہے، خاص طور پر 2014 Irpef بونس اور 2025 کی اصلاحات سے، جس نے ملازمین کے لیے سماجی تحفظ کی شراکت کا کچھ حصہ ٹیکس کے نظام میں منتقل کیا۔ ان اقدامات سے کم اور درمیانی آمدنی والے افراد پر بوجھ کم ہوا، جب کہ زیادہ آمدنی والے افراد پر ٹیکس کے مؤثر بوجھ میں اضافہ دیکھا گیا، جس کی ایک وجہ نام نہاد مالیاتی کھینچا تانی، افراط زر کی وجہ سے ٹیکس کا بوجھ اور ٹیکس پیرامیٹرز کی اشاریہ سازی کی کمی ہے۔
گراف کی طرف سے وضاحت کی اصلاحات کی شراکت
UPB کی طرف سے تیار کردہ گراف دکھاتا ہے کہ کس طرح دوبارہ تقسیم کرنے کی صلاحیت میں اضافہ بنیادی طور پر کم اور درمیانی آمدنی والے کارکنوں کے لیے مداخلتوں سے منسوب ہے۔ اس گروپ کے لیے وقف کردہ اصلاحات، حقیقت میں، وضاحت کرتی ہیں، مجموعی اضافہ کا 115 فیصد سے زیادہ دوبارہ تقسیم کرنے کی صلاحیت اس کے برعکس، زیادہ آمدنی سے متعلق مداخلت تقریباً کے برابر منفی اثر پیدا کرتی ہے۔ -37٪جزوی طور پر مجموعی نتیجہ کو کم کرنا۔
مالیاتی نکاسی اور کام کرنے والی آبادی کی ساخت میں تبدیلیوں نے بھی ایک مثبت حصہ فراہم کیا، جس کی رقم تقریباً 7% e 14٪گراف کا دوسرا حصہ اس بات پر بھی روشنی ڈالتا ہے کہ کس طرح دوبارہ تقسیم میں اضافے کا اصل محرک ٹیکس کی ترقی کو مضبوط بنانا تھا، جبکہ وقت کے ساتھ متعارف کرائے گئے ٹیکس وقفوں کے نتیجے میں اوسط شرح میں کمی، اس اثر کو جزوی طور پر پورا کرتی ہے۔
اثرات کو الگ کرنے کے لیے ایک نیا طریقہ کار
مطالعہ کے اختراعی عناصر میں سے ایک طریقہ کار ہے جسے UPB نے ذاتی انکم ٹیکس کے دوبارہ تقسیم کرنے والے ارتقاء کی مختلف وجوہات میں فرق کرنے کے لیے تیار کیا ہے۔ تجزیہ چار اجزاء کو الگ کرتا ہے: کم اور درمیانی آمدنی والے افراد کو نشانہ بنانے والی اصلاحات، زیادہ آمدنی والے افراد کو نشانہ بنانے والی مداخلتیں، مالیاتی ڈراگ، اور لیبر مارکیٹ اور آمدنی کی تقسیم میں تبدیلیاں۔ یہ نقطہ نظر ہمیں یہ پیمائش کرنے کی اجازت دیتا ہے کہ قانون سازی کے انتخاب کی وجہ سے کتنی تبدیلی آئی ہے اور کتنی افراط زر یا روزگار کے رجحانات سے منسوب ہے۔ یو پی بی کے مطابق، پچھلے تیس سالوں میں دوبارہ تقسیم کرنے کی صلاحیت میں تقریباً 80 فیصد اضافہ براہ راست ذاتی انکم ٹیکس اصلاحات سے منسوب ہے۔
دوبارہ تقسیم کرنے والے ماڈل کی حدود
تاہم، مطالعہ اس بات پر زور دیتا ہے کہ ٹیکس کا نظام اب سنترپتی کے آثار دکھا رہا ہے۔ دوبارہ تقسیم کو مضبوط بنانے کے ذریعے بنیادی طور پر حاصل کیا گیا ہے کم اور درمیانی آمدنی والے افراد پر ٹیکس کا بوجھ کم کرنا اور متوسط اور زیادہ آمدنی والے ٹیکس دہندگان پر ٹیکس کے بوجھ کے بڑھتے ہوئے حصے پر توجہ مرکوز کرنا۔ یہ نقطہ نظر نظام کو مہنگائی کے اثرات سے زیادہ کمزور بناتا ہے، ملازمین اور دیگر ٹیکس دہندگان کے درمیان سلوک میں فرق کو واضح کرتا ہے، اور اجرت کے جمود کی ساختی وجوہات کو حل کرنے میں ناکام رہتا ہے۔
آمدنی کو سہارا دینے کے لیے عوامی اخراجات کی بھی ضرورت ہے۔
پارلیمانی بجٹ آفس کے لیے، Irpef کے ذریعے دوبارہ تقسیم میں مزید اضافہ اب محدود نظر آتا ہے۔ممکنہ حکمت عملیوں میں ٹیکس چوری کا مقابلہ کرتے ہوئے ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنا، عام نظام سے محصول کو کم کرنے والے ٹیکس وقفوں پر نظر ثانی کرنا، اور اجرت میں اضافے کو بڑھانے کے لیے پالیسیوں کو نافذ کرنا شامل ہونا چاہیے۔
مالیاتی مداخلتوں کے ساتھ ساتھ، UPB یہ نتیجہ اخذ کرتا ہے کہ، عوامی اخراجات کے ذریعے مالی اعانت فراہم کرنے والے انکم سپورٹ آلات کا سہارا لینا تیزی سے ضروری ہو جائے گا، کیونکہ ایسا لگتا ہے کہ صرف ذاتی انکم ٹیکس کا استعمال ہی اس کی دوبارہ تقسیم کرنے کی زیادہ تر صلاحیت تک پہنچ گیا ہے۔
