Die „aktive Buße“ der italienischen Steuerzahler ist zu begrüßen. Die Wertschätzung kommt von dort, wo man sie nicht erwartet: von den Schweizer Banken, darunter der Kanton Tessin, die vor den italienischen Steuerbehörden versteckte Kapitalkiste schlechthin. Der Grund für so viel Euphorie für die „Selbstanzeige“ ist leicht zu sagen: Damit das neue Gesetz funktioniert, braucht es den effektiven Informationsaustausch zwischen der Finanzverwaltung des italienischen Staates und der des Landes heute auf dem Schwarzen Liste, mit der innerhalb von sechzig Tagen nach Inkrafttreten des Gesetzes eine Vereinbarung getroffen werden muss, die auch den in Artikel 26 des OECD-Musters vorgesehenen Standards entspricht. Die Verabschiedung des italienischen Gesetzes markiert somit indirekt die Beschleunigung der laufenden Verhandlungen zwischen den beiden Ländern über die Regularisierung des über die Grenze gebrachten Kapitals, das, wie ein Tessiner Bankier erklärt, erlaubt, "das in der Schweiz verbleibende Kapital zu besteuern". „Solange natürlich innerhalb von 60 Tagen nach Inkrafttreten des Gesetzes ein effektiver Informationsaustausch mit Italien stattfindet. „Zu diesem Zeitpunkt steht die Vereinbarung eigentlich schon geschrieben: Bis zum Inkrafttreten des Automatismus [voraussichtlich ab 2018] und damit der Streichung der Schweiz von der schwarzen Liste wird es einen Informationsaustausch auf Anfrage geben“, ergänzte die Quelle.
Der Knoten der Grenzarbeiter
Vielleicht ist die Sache nicht so einfach, weil im Verhältnis zwischen der Eidgenossenschaft und Rom noch ein heikles Stück fehlt: die steuerliche Behandlung von Grenzgängern. Aber auch hier, auch aufgrund der politischen Spannungen in der Schweiz ein heikles Thema, scheint eine Einigung möglich. Kurz gesagt, wie Vieri Ceriani, der die Verhandlungen im Namen Italiens seit zweieinhalb Jahren leitet, kürzlich in einem Interview mit dem Corriere del Ticino betonte, berücksichtigt die Selbstanzeige „auch das, was am Verhandlungstisch gesagt wurde die Schweizer. Für Länder, die derzeit auf der schwarzen Liste stehen, aber ein Abkommen unterzeichnen werden, das den Informationsaustausch auf Anfrage an das neueste OECD-System anpasst, sind geringere Sanktionen vorgesehen. Einige der künftigen Steuerabkommen haben wir bereits umgesetzt und antizipiert.“ Kurz gesagt, die Schweizer Banken verändern ihre Haut: von anonymen Tresoren, geschützt vor den Steuerbehörden ihrer Herkunftsländer, hin zu „normalen“ Konkurrenten. Warum dieser Richtungswechsel? ? "Weil auch die Behörden anderer Länder nicht mehr das sind, was sie einmal waren", entgegnet Paolo Bernasconi, einer der bekanntesten Schweizer Juristen, ehemaliger Staatsanwalt von Lugano und Chiasso. Die Schweizerische Eidgenossenschaft steht unter dem Druck europäischer Staaten wie Italien, Frankreich, Spanien, Deutschland, die mehr oder weniger von der wachsenden Staatsverschuldung betroffen sind.
Mehr Transparenz zahlt sich aus
Mit anderen Worten, wie der luxemburgische Finanzminister Pierre Gramegna in Mailand sagte: „Der Mangel an Transparenz ist jetzt eher ein Preis als ein Vorteil“. Der Kanton Tessin hat in den letzten Jahren seit den Schilden von Giulio Tremonti die grössere Aggressivität der italienischen Steuerbehörden teuer bezahlt. Von 2007 bis 2013 hat die Zahl der Bankangestellten um rund 1.300 Stellen abgenommen (letztes Jahr waren es insgesamt 6.465), bei einem Gesamtrückgang von 9 Stellen in der Schweiz. Im gleichen Zeitraum stiegen die im Tessin ansässigen Banken von 27 auf 18 und ihre Steuereinnahmen sanken von 107 Millionen Franken im Jahr 2005 auf 19 im Jahr 2013 und auf geschätzte 12 im Jahr 2014. Wir könnten genauso gut das Register wechseln und mitspielen Licht der Sonne: Einmal von der schwarzen Liste gestrichen, sind sie sich sicher, dass in Lugano die Gnome von Zürich und die Manager von Genf hervorragende Geschäfte machen und ihre Karten in der EU offen ausspielen können.
Die Zahlen, um die es geht
Aber was werden jetzt die unmittelbaren Auswirkungen der "Revolution" auf die Finanzen unseres Hauses sein? Die Schätzungen sind wie üblich sehr vage. Es besteht Unsicherheit über die Höhe des nördlich von Chiasso geparkten Kapitals. Auf Schweizer Seite argumentieren maßgebliche Bankiers, dass die Summe bis jetzt nicht 100 Milliarden erreicht. Die anerkannteste italienische Schätzung spricht von etwa 140-150 Milliarden, etwa 70 Prozent der Summe, die in Steueroasen geparkt ist. Zu berücksichtigen ist auch die unterschiedliche steuerliche Behandlung: Anders als bei Amnestien betrifft der Rabatt diesmal Verwaltungssanktionen und Straftaten, die Steuer muss aber in voller Höhe gezahlt werden. Das Ergebnis ist ein komplexes Fallbeispiel, das unter anderem im Reglement geklärt werden muss. Für legale Vermögenswerte wie alte Erbschaften, das Vermögen von Berufstätigen und von den italienischen Steuerbehörden abgezogene Unternehmensgewinne sieht die Sanktion die Zahlung von Steuern auf Erträge für jedes Jahr des Auslandsaufenthalts vor, zusätzlich zu Strafen und Zinsen für verspätete Zahlung und die Strafen für die Nichtmitteilung des Rw-Teils der Steuererklärung. Komplizierter wird das Bild bei „aktiven Transaktionen“: Fest steht aber, dass diejenigen, die das Angebot nicht angenommen haben, nach Ablauf der Selbstanzeige erhebliche kriminelle Risiken eingehen und die Weichen richtig stellen müssen Abgelegene Steueroasen: Die Golfstaaten, einige karibische Inseln oder China Singapur akzeptiert kein Schwarzgeld mehr. Und selbst Zypern ist nach der kolossalen Abgabe auf Bankkonten in Nikosia, um den finanziellen Kollaps der Insel zu verhindern, kein sicherer Hafen mehr.
Daher die Erwartung eines starken Kapitalzuflusses zu Vermögensverwaltungsgesellschaften in Bel Paese. Nicht umsonst will Banca Intesa verstärkt auf Asset Allocation setzen, Unicredit will gemeinsam mit Banco de Santander die Dimensionen von Pioneer stärken. Und auf der Piazza Affari feiern Azimut, Banca Generali und Mediolanum.
