La Bank von Italien hat heute einen informativen Leitfaden zu den Hauptmerkmalen der verschiedenen verfügbaren Statistiken veröffentlicht Bankbilanzen. Vermittler melden eine Vielzahl von Informationen an BankiItalia, die diese dann in aggregierter Form verbreitet. Auf einige Statistiken kann direkt zugegriffen werden, indem die Statistische Datenbank (BDS) der Bank von Italien online abgefragt wird. Andere Informationen hingegen können nur über synthetische Indikatoren eingesehen werden, die in den Wirtschaftspublikationen der Bank veröffentlicht werden. Der Leitfaden der Bank versucht, diese Informationen zu ordnen, das Informationspotential des BDS optimal auszuschöpfen und die veröffentlichten Analysen bewusster zu lesen.
Die Einzelbankbilanz und die Konzernbilanz
In Italien ansässige Banken und Finanzunternehmen sind verpflichtet, Unternehmensabschlüsse (auf Einzelbasis) und, wenn sie an der Spitze einer Bankengruppe stehen, einen konsolidierten Jahresabschluss zu erstellen. Um Einheitlichkeit zu gewährleisten und Vergleiche für statistische und aufsichtsrechtliche Zwecke zu erleichtern, teilt Via Nazionale gemeinsame Schemata für Erstellung des Budgets und definiert alle Empfänger der Bestimmungen (vgl. Rundschreiben 262/2005).
Vermittler erstellen für jedes Geschäftsjahr die Einzelbetriebsbilanz, bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Gesamtergebnisrechnung, der Eigenkapitalveränderungsrechnung, der Kapitalflussrechnung, den Erläuterungen und den dazugehörigen Vergleichsinformationen.
Il konsolidierte Bilanz stellt die Vermögens- und Finanzlage sowie das wirtschaftliche Ergebnis einer als Einheit betrachteten Unternehmensgruppe dar. Es wird von Vermittlern in Übereinstimmung mit den internationalen Rechnungslegungsstandards und gemäß den Bestimmungen des Rundschreibens 262/2005 der Bank von Italien erstellt, wenn die im Gesetzesdekret festgelegten Bedingungen erfüllt sind. 136/2015.
Intermediäre sind daher auch dann zur Erstellung eines konsolidierten Abschlusses verpflichtet, wenn sie an der Spitze einer Banken- oder Finanzgruppe stehen, die als eine wirtschaftliche Einheit aus mehreren juristischen Personen verstanden werden kann.
Berichte an die Bank von Italien
Die Bank von Italien verlangt von Vermittlern, dass sie Informationsströme in verschiedenen Formaten in Bezug auf die spezifischen Zwecke der Verwendung der Daten senden.
Es gibt zwei Hauptmeldesysteme mit den damit verbundenen Zwecken raccolta:
- die Meldung von Daten, die für die Durchführung der Geldpolitik, die Aufsicht über Zahlungssysteme und andere Aufgaben erforderlich sind (statistische Zwecke);
- Berichte für Aufsichtszwecke. Die Hauptunterschiede zwischen den beiden Berichtsschemata betreffen: die Periodizität der Übermittlung der Informationen, die in den Berichtskreis einbezogenen Intermediäre und den Konsolidierungsgrad der übermittelten Daten, die geografische Abdeckung, die Klassifizierung der Gegenparteien, die Anerkennungskriterien einiger Instrumente finanziell (z. B. bei Darlehen kann der Nennwert oder der Buchwert verlangt werden).
Die Besonderheiten der beiden Beschilderungssysteme spiegeln die Zweiheit wider Finalität: Beitrag einerseits zur geldpolitischen Beurteilung und andererseits zur Wahrung der Stabilität des Banken- und Finanzsystems. Die mit diesen Zwecken verbundenen Ströme sind in den Verpflichtungen enthalten, die sich jeweils aus der Teilnahme Italiens am Eurosystem und am Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM) ergeben.
Bilanzdaten für statistische Zwecke
Via Nazionale erhebt monatliche Statistiken zu den Bankbilanzen einzelner Intermediäre, die nach gemeinsamen, innerhalb des Eurosystems festgelegten Kriterien harmonisiert sind, und verbreitet sie auf aggregierter Ebene über die monatliche Datei Banken und Geld. Die Statistiken werden auch periodisch in anderen Publikationen des Instituts verwendet. Sie werden auch monatlich von der Bank von Italien an die Europäische Zentralbank übermittelt, die sie in der Analyse zur Unterstützung der Entscheidungen verwendet Geldpolitik.
Die zu statistischen Zwecken gesammelten Informationen über harmonisierte Bankbilanzen aggregieren die individuellen Daten der in Italien ansässigen Banken und berücksichtigen folgende Komponenten: Periodenende, Monats- und Jahresbestände; Flussdaten (Handel mit finanziellen Vermögenswerten oder Ausgabe und Rückzahlung von Verbindlichkeiten); Geburtsraten. Diese Information ausschließen sowohl Geschäfte, einschließlich Bankgeschäfte, die über Zweigstellen und Tochtergesellschaften von Banken mit Sitz in Italien und im Ausland durchgeführt werden, als auch Geschäfte in Italien der Nichtbankkomponenten.
Die Statistik zum harmonisierten Jahresabschluss bietet detaillierte Informationen zu den Merkmalen von Bankkunden und der Duration von Finanzinstrumenten sowie relevante Informationen für Analyse des Risiko des Kreditmarktes.
Jahresabschlussdaten für aufsichtsrechtliche Zwecke
Wie Berichte zu statistischen Zwecken erhält die Bank von Italien regelmäßige Berichte zu folgenden Zwecken:Aufsichtstätigkeit. Banken und andere beaufsichtigte Finanzintermediäre liefern Informationen sowohl auf Einzelebene als auch, falls sie Leiter von Banken- oder Finanzgruppen sind, auf konsolidierter Ebene gemäß den Rechnungslegungs- und aufsichtsrechtlichen Berichtsformaten. Diese Berichte tragen dazu bei, die Einhaltung der Aufsichtsvorschriften zu überprüfen, die Entwicklung der zwischengeschalteten Verwaltung zu analysieren und die Stabilität des Bankensystems insgesamt zu bewerten.
Meldungen für Aufsichtszwecke werden nach der Zusammensetzung verschiedener Meldesysteme organisiert. Der Europäisches Schema, ausgearbeitet von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), legt einen gemeinsamen Ansatz für die Erhebung von Daten aus dem europäischen Bankensektor fest, ergänzt durch Informationen, die auf nationaler Basis angefordert werden, mit Berichtshäufigkeit, Einzelheiten und Aggregationskriterien, die sich von den europäischen unterscheiden.
Die Berichte des europäischen Systems spiegeln beispielsweise den Grad der Nachhaltigkeit der Betriebsmodelle der Banken und die Art der Risiken wider, denen sie ausgesetzt sind, und tragen so zur Identifizierung der zu untersuchenden Themen in der Aufsichtstätigkeit bei. Während die Berichte für statistische Zwecke monatlich erfolgen, werden die Daten für Zwecke der prudenzielle Aufsicht im Zusammenhang mit dem europäischen Meldesystem erfolgen vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich und folgen bei einigen Berichtspositionen unterschiedlichen Bewertungskriterien.
Daten zu Bankbilanzen: Verfügbarkeit und Verwendungszweck
Einige zu statistischen Zwecken gesammelte Informationen, insbesondere solche, die aus aggregierten Bankbilanzen ausgehend von einzelnen Meldungen stammen, können durch eine Online-Abfrage des abgerufen werden BDS o sie können der Monatsausgabe Banken und Geld: nationale Reihe entnommen werden. Die spezifischen Informationen zu den Aufsichtszwecken, die sich aus den Berichten zum Einzel- und Konzernabschluss ergeben, stehen den Benutzern stattdessen nicht direkt zur Verfügung, außer in grafischer Form oder durch Bankenkennzahlen in den wichtigsten Wirtschaftspublikationen oder in den Tabellen der entsprechenden Anhänge.
Im Rahmen der von der Bank von Italien durchgeführten Analysen leiten die beschriebenen Merkmale die Wahl der Art der zu verwendenden Bankdaten auf der Grundlage des Informationsbedarfs oder der darzustellenden wirtschaftlichen Phänomene.
Statistische Bankdaten auf individueller Basis bieten eine Reihe relevanter Informationen für die Entwicklung zyklischer und struktureller Analysen der italienischen Wirtschaft. Die Daten enthalten nützliche Details zu den Eigenschaften beider Bankkunden (institutioneller Sektor, Wirtschaftszweig, territoriale Lage) und der verschiedenen Arten von Bankgeschäfte (Einlagen in verschiedenen Formen, Kredite in verschiedenen Verwendungszwecken, d. h. Kredite für den Erwerb von Wohneigentum, Verbraucherkredite, andere Hypotheken).
Im Vergleich zu den aus dem aggregierten Einzelabschluss ableitbaren Ergebnissen bieten die Konzernabschlussdaten a informative Inhalte was unterschiedlich sein kann. Diese bieten in der Tat einen vollständigen Überblick über die Bankengruppe, die als einzelne Unternehmenseinheit betrachtet wird, während die einzelnen Bankenstatistiken es Ihnen ermöglichen, die Stärken und Schwächen der dazu gehörenden Vermittler zu überwachen. Die Analysen zur Kapitalsolidität des Kreditsystems als Ganzes basieren hauptsächlich auf konsolidierten Daten, die dazu beitragen, nützliche Indikatoren für eine korrekte Identifizierung der wichtigsten Risikofaktoren für die Finanzstabilität zu liefern.
