معاشات التقاعد ، كم تكلف المرونة الدولة

تناول مكتب الموازنة البرلمانية (PBO) في محوره رقم 6-2016 (الذي وضعنا فيه ملخصًا للجوانب الأساسية في رأينا) مسألة المرونة في التقاعد من خلال تركيز الانتباه على الآثار التي قد تنطوي عليها قواعد التقاعد. لديك في سوق العمل. ثم يستعرض التقرير المقترحات الرئيسية لاستعادة المرونة ، التي قدمها هون. سيزار داميانو والواحد الذي قدمه رئيس المعهد الوطني للتأمينات الاجتماعية تيتو بويري ، وأخيراً صندوق المعاشات التقاعدية (APE) الذي تعمل عليه الحكومة (جنبًا إلى جنب مع النقابات العمالية). حتى لو لم يعد محوريًا في المناقشة - كما يعتبرها مكتب PBO - فإن الاقتراحين الأولين يقدمان نقطة مرجعية يمكن أن تكون مفيدة في تصميم حلول جديدة. ولهذا السبب ، يوفر التركيز تقييمًا للأثر بدءًا من مجموعة بيانات العمال النشطين من مصادر INPS (مع الإشارة إلى الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص). من المقترح الحكومي (APE) تم تسليط الضوء على بعض الملامح - حيث أنه لا يزال غير مكتمل إلى حد كبير - والتي سيكون من المهم اتباعها في سياق عملها. يبدأ التقرير (الذي حرره Nicola C. Salerno بالتعاون مع Emilia Marchionni) من الانتقادات الموجهة لإصلاح Fornero (والتي تستمد منها توفيرًا تراكميًا قدره 88 مليارًا في عقد 2012 - بسبب التأثيرات على ديناميكيات العمل والإنتاجية: رأى العمال الأكبر سنًا ، الذين طردوا بالفعل من السوق بسبب الأزمة أو اتخذوا خيارًا للتخلي عن العمل ، تاريخ تقاعدهم بعيدًا ، وإمكانية الانتظار لبضع سنوات دون دخل من العمل أو التقاعد.

تتمثل أوضح إجابة لهذه الصعوبات في التدابير الوقائية السبعة التي أعفت ، بين عامي 2012 و 2016 ، مجموعات معينة من العمال من متطلبات التقاعد الجديدة. هذه إجراءات استثنائية ، إذا كانت قد خففت من حدة المشكلة ، لا يمكن أن تشكل مكونًا دائمًا لنظام المعاشات التقاعدية. تظهر التحليلات الأخيرة أيضًا أن تشديد متطلبات الحصول على المعاشات التقاعدية التي قررها الإصلاح ربما ساهم في إبطاء معدل دوران الأجيال الفسيولوجي وتأخير استعادة الإنتاجية. ومن هذا المنظور تتم مناقشة إدخال أشكال المرونة في متطلبات التقاعد. السمة البارزة للمرونة هي خيار للعامل أن يختار وقت التقاعد في نطاق عمر ، ويقبل المبدأ العام القائل بأن البدل هو مبلغ أقل إذا تقاعد المرء قبل المتطلبات العادية. وتجدر الإشارة إلى أنه إذا كان التغيير العام ، على المستوى الدولي ، يسير في اتجاه رفع سن التقاعد ، فإن العديد من البلدان تحرص على الحفاظ على درجة معينة من المرونة في الجزء الأخير من الحياة النشطة (على سبيل المثال ، مع أشكال الخروج التدريجي من العمل بدوام جزئي ، ومسارات خفض الرتبة ، ودعم الشباب) وفي نفس تاريخ التقاعد (مع حوافز لتمديد العمل على أساس تطوعي).

في الحالة الإيطالية ، وفقًا لمكتب البرنامج والميزانية (PBO) ، كان للإصلاحات التي تم إجراؤها في السنوات الأخيرة الأثر المنشود المتمثل في زيادة معدلات المشاركة والتوظيف في الفئة العمرية 55-64 عامًا ، والتي كانت في السابق من بين أعلى المعدلات المنخفضة في أوروبا (حوالي 10 نقاط مئوية أقل من متوسط ​​منطقة اليورو). ومع ذلك ، فقد صاحب هذه التحسينات انخفاض حاد للغاية في معدل التوظيف للفئات العمرية الأصغر (15-24 و25-49). يبدو أن شدة هذه الاتجاهات المتباينة هي خصوصية إيطالية وهي أحد الأسباب (وإن لم تكن السبب الوحيد) للجدل حول المرونة. يتم تحليل تأثير قواعد التقاعد على سوق العمل ، وعلى وجه الخصوص ، على معدلات التوظيف حسب العمر على نطاق واسع في الأدبيات الاقتصادية. وفقا للاتجاه السائد منذ فترة طويلة لمغالطة كتلة العمالة ؛ في الاقتصاد المتنامي ، لا ينتزع العمال الأكبر سنًا الفرص من الشباب ولكنهم يساهمون في توسيع الإمكانات الإنتاجية الإجمالية. وفي الآونة الأخيرة ، تم إثراء هذا الرأي العام من خلال المساهمات التي تقترح تجنب الزيادات الحادة والمفاجئة في متطلبات التقاعد ، خاصة في أوقات الأزمات الاقتصادية وصعوبات سوق العمل. في الأشهر الأخيرة من عام 2015 وفي الأشهر الأولى من عام 2016 ، ركزت المناقشة على مقترحين للمرونة ، يشار إليهما بإيجاز باسم "داميانو" و "بويري". كلاهما يوفر قناة خروج إضافية لمعاشات التقاعد المبكر والشيخوخة القائمة بالفعل مع معايير لا تفي بالحياد الاكتواري. سوف يستهدف المعاش التقاعدي المرن "داميانو" جمهورًا عريضًا جدًا ، في حين أن "البويري" سيكون أكثر انتقائية ، وهو جانب ينتج عنه تأثيرات غير متكافئة بين الرجال والنساء وبين الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص. في تقديرات مكتب الموازنة البرلماني (UPB) ، في إشارة إلى صندوق معاشات الموظفين (FPLD) بالمعنى الدقيق للكلمة وإلى إدارة العاملين لحسابهم الخاص 9 ، إذا كان كل أولئك الذين أتيحت لهم الفرصة للاستفادة من "Damiano" التقاعد المرن فعل ذلك في الواقع ، في عام 2017 سيكون هناك إنفاق عام أكبر بأكثر من 3 مليارات يورو ، وسيزداد ليصل إلى 8 مليارات في عام 2024. ستؤثر مرونة "Boeri" بشكل أقل على المالية العامة: من 650 مليون يورو في 2017 إلى 2,8 مليار في 2024. من الواضح أن النظر في فئات الوظائف الأخرى ، بدءًا من القطاع العام ، من شأنه أن يزيد هذه الأرقام. يحصل العاملون في القطاع العام على معاشات تقاعدية أعلى بكثير من تلك الموجودة في القطاع الخاص (ما بين 70 و 75 في المائة أكثر) ، نتيجة لمهن أطول وأكثر استمرارية.

اقتراح الحكومة (APE) قيد المناقشة له هيكل مختلف وينشأ من الحاجة إلى تقليل تأثير المرونة على المالية العامة قدر الإمكان. سيُطلب من كل عامل أن يتحمل شخصيًا تكاليف وصوله المبكر إلى التقاعد ، مع المساعدة العامة التي لن يتم تفعيلها إلا لصالح ذوي الدخل المنخفض. حتى الآن ، يقتصر التركيز على توضيح المشكلات المفتوحة ، دون التخلي عن التكاليف التي يجب أن تتحملها المالية العامة ، وإن كانت بمبالغ مختلفة في الحالتين المعنيتين. 

اقتراح "داميانو"

في هذا الاقتراح ، سيكون التقاعد ممكنًا من سن 62 وبأقدمية لا تقل عن 35 ، دون تمييز بين الرجل والمرأة. سيتم تطبيق تخفيضات بنسبة 2٪ سنويًا بحد أقصى 8٪ في حالة التقاعد قبل سن 66 على حصص رواتب التقاعد. سيتم تحويل التخفيضات إلى مكافآت تمديد مهني مماثلة في حالة التقاعد من سن 67 وما بعده. القيد الوحيد للتقاعد المرن "Damiano" هو أن المبلغ النهائي للمعاش التقاعدي (بعد أي تخفيضات) يصل على الأقل 1,5 مرة من العلاوة الاجتماعية ، أي ما يقرب من 670 يورو شهريًا (8.730 على أساس سنوي لمدة 13 شهرًا). لم يتم تحديد ما إذا كانت الأعمار والأقدمية للمصفوفة مفهرسة لتقدم الحياة المتوقعة. بعد 41 سنة من الأقدمية ، يمكن التقاعد دون قيود السن ودون تخفيضات في البدل.

اقتراح "بويري"

يود الاقتراح توسيع قناة التقاعد لتشمل جميع العمال الذين لا تقل أعمارهم عن 63 عامًا و 7 أشهر و 20 عامًا من الأقدمية الاشتراكية ، مع ربطها بالتقدم في الحياة المتوقعة. هذه الإمكانية متاحة الآن فقط لأولئك الذين يندرجون ضمن قواعد حساب التراكم النظري (العمال المعينون حديثًا من عام 1996 فصاعدًا) ، بشرط أن يكون المعاش التقاعدي مساويًا للعلاوة الاجتماعية 2,8 مرة على الأقل. سيضيف التمديد جانبين مؤهلين: سيتم تطبيق تخفيض بنسبة 3 في المائة على جزء المرتب من المعاش التقاعدي لكل سنة يفصل بين سن التقاعد المرن وسن التقاعد العادي عند الشيخوخة ؛ لا يمكن أن يكون مبلغ المعاش التقاعدي (بعد التخفيض) أقل من 1.500 يورو إجمالاً لمدة اثني عشر شهرًا (18.000 على أساس سنوي). على الرغم من أنها أعلى من أعلى قيمة يفترضها الانخفاض السنوي في المرونة في اقتراح "داميانو" (2 في المائة) ، إلا أن 3 في المائة من "بويري" تظل أقل من الحياد الاكتواري.

محاكاة جياني جيرولدي

على الرغم من أنها أعلى من أعلى قيمة يفترضها التخفيض السنوي للمرونة في اقتراح "داميانو" (2 في المائة) ، إلا أن 3 في المائة من "بويري" تظل أقل من الحياد الاكتواري (كما هو الحال أكثر من ذلك في سيزاري) داميانو). في الواقع ، يشير التركيز إلى عمل حديث لجياني جيرولدي ("أعباء التقاعد المرن") ، والذي تم إنشاؤه باستخدام بعض المحاكاة الدقيقة على العمال العاديين. يحسب جيرولدي أي التخفيضات ستكون في الواقع محايدة من وجهة نظر اكتوارية ، أي التصحيحات التي من شأنها أن تحافظ على القيمة الحالية للفوائد دون تغيير على مدى أفق مساوٍ لحياة العامل المتوقعة. مع السلف لمدة أربع سنوات ، سيتم تخفيض المعاشات التقاعدية بنسبة تتراوح بين 24 و 30 في المائة من قيمتها الافتراضية عند المتطلبات الكاملة (العمر أو الأقدمية). ووفقًا لما ذكره المؤلف ، فإن هذه القيم - مجموع العقوبات والمساهمات الأقل - من شأنها أن تؤدي إلى مشكلة محتملة تتعلق بكفاية العلاج. ولكن على العكس من ذلك ، يتبين من هذه المحاكاة أن مقترحات كل من داميانو وبويري بعيدة كل البعد عن تحقيق الإنصاف الاكتواري الذي سيكون ضروريًا وهذا أمر معلن عنه. ومن هنا تأتي الأعباء التي يصعب تحملها المذكورة أعلاه. يعتبر جيرولدي أيضًا التخفيضات التي ستكون محايدة من وجهة نظر اكتوارية ، أي تلك التصحيحات التي من شأنها أن تحافظ على القيمة الحالية لصافي الفوائد دون تغيير ، على مدى أفق يساوي العمر المتوقع للعامل ، في السيناريوهين البديلين: الخروج المرن والمتطلبات الكاملة. بافتراض معدل فائدة اسمي يبلغ 3 في المائة ، فإن الخصم الاكتواري سيكون حوالي 10 في المائة للدفعة الأولى لمدة عام واحد ، وحوالي 16 في المائة لمدة ثلاث سنوات دفعة أولى ، وحوالي 21 في المائة لمدة أربع سنوات مقدمًا.

الآثار على عمالة الشباب

فيما يتعلق بالتأثير السلبي المفترض على تجنيد الشباب ، تذكر منظمة PBO التقديرات التي قدمها المؤلفون (علاوة على ذلك أيضًا من قبل INPS في أحدث تقرير لها) الذين تصارعوا مع هذه المشكلة: تأجيل العامل لمدة خمس سنوات (على سبيل المثال تم منع عامل لمدة خمس سنوات أو تم حظر عاملين لمدة عامين ونصف ، وما إلى ذلك) يعني تعيين شاب واحد أقل. من خلال عرض هذه النتائج على جميع الشركات التي تضم أكثر من خمسة عشر موظفًا في القطاع الخاص والتي ظلت نشطة طوال الفترة 2008-2014 ، يقدر المؤلفون أن إصلاح عام 2011 كان سيقلل من توظيف الشباب بمقدار 37 وحدة ، أي حوالي ربع الانخفاض. في توظيف الشباب المسجل في الفترة (صافية من عدم تجديد دوران في القطاع العام بشكل واضح ، والتي لها أسباب أخرى أيضا). لا يبدو أنها كانت مسألة "آثار مدمرة" في مواجهة تعافي العمال المسنين للحياة النشطة. أولاً ، وفقًا لجزء كبير من أدبيات الضمان الاجتماعي ، فإن القوى العاملة من مختلف الأعمار ليست متجانسة من حيث المهارات والمهن ، وبالتالي فإن الأجيال المختلفة مكملة وليست قابلة للاستبدال داخل القوى العاملة. من هذا المنظور ، فإن معدل دوران الأجيال الذي تشجعه أو حتى تحفزه تدابير التقاعد المبكر يمكن أن يؤدي إلى عدم التوازن في تكوين القوى العاملة وله آثار سلبية على الإنتاجية. ثانيًا ، قد يُترجم الإنفاق المرتفع على المعاشات التقاعدية ، إذا تم تمويله على أساس الدفع أولاً بأول ، إلى ضرائب أعلى و / أو مساهمات إلزامية ، مع تأثيرات مشوهة على كل من جانب عرض العمالة وعلى السؤال. أخيرًا ، يتم أيضًا التشكيك في تكوين الإنفاق على الرفاه العام ، والذي ، نظرًا لعدم توازنه بشكل مفرط في باب المعاشات التقاعدية بسبب الإنفاق الزائد في الأعمار المنخفضة ، يفتقر إلى الموارد الكافية لتخصيصها لمؤسسات الرعاية الأخرى (سياسات العمل النشطة والسلبية ، التوفيق بين الحياة والعمل ، وسياسات الأسرة وعدم الاكتفاء الذاتي ، والتدريب ، وما إلى ذلك).

القرد وريتا

وفقًا لمكتب PBO ، من الواضح أن مسودة اقتراح الحكومة أقل ملاءمة للعامل وتنطوي على مشاركة أقل للمالية العامة. لن تأتي التدفقات النقدية للمعاشات التقاعدية المرنة من ميزانية المعهد الوطني للتقاعد ولكن من نظام التأمين المصرفي مع تكاليف السوق التي ستعني ، في جميع الاحتمالات ، بالنسبة لسداد القرض المصرفي ، تخفيضات أعلى من نسب "داميانو" (ليس أكثر من ذلك) من 2 في المائة في السنة) و "بويري" (3 في المائة). يمكن أن يكون APE مصحوبًا بالدخل التكميلي المؤقت المسبق (RITA). وستتألف من فصل متطلبات الحصول على استحقاق المعاش التقاعدي بين الدعامة العامة والركائز الخاصة التكميلية (صناديق التقاعد وبوالص التأمين لأغراض التقاعد) ، بحيث يصبح المعاش التقاعدي الخاص قابلاً للمطالبة به قبل بضع سنوات ويمكن أن يعمل أيضًا كجسر دخل حتى نضج متطلبات الشيخوخة أو الأقدمية في الركيزة الأولى. عندها فقط سيتولى نظام المعاشات التقاعدية العامل الذي سيحصل أيضًا على القرض على أقساط.