ریٹائرمنٹ آج کا بڑا مخمصہ ہے۔ خاص طور پر ہزار سالہ نسل کے لیے، جنہیں زیادہ کام کرنا پڑے گا اور بہت سے معاملات میں ریاست سے سماجی تحفظ کے علاج تک رسائی حاصل ہوگی۔ ضمنی پنشن کی وجہ یہ ہے: وہ ہیں۔ زیادہ سے زیادہ پنشن فنڈز جو کارکنوں کو، آزادانہ اور رضاکارانہ طور پر، انفرادی پنشن پوزیشن بنانے کی اجازت دیتے ہیں۔، اس کے متوازی جو انہوں نے عوامی شراکت کے ذریعے الگ رکھا ہے۔ بہت سے لوگ اپنے آپ سے پوچھتے ہیں: لیکن یہ کیسے کریں، ٹھوس طور پر؟ اگر اجرت اکثر پہلے ہی معمولی ہوتی ہے تو رقم کو کتنا اور کیسے ایک طرف رکھا جائے؟ لیکن امکانات بہت چست ہیں، اور سب سے بڑھ کر مختلف نقطہ نظر سے آسان، مالی سال سے شروع ہوتے ہیں۔
نام نہاد "خود ساختہ" مستقبل کی پنشن کی رقم واضح طور پر ادا کی جانے والی متواتر دفعات پر منحصر ہے، بلکہ سرمایہ کاری پر حاصل ہونے والے منافع کے ساتھ ساتھ کمپنی کے تناظر میں اجتماعی رکنیت کے معاملے میں آجر کے تعاون پر بھی۔ معاہدہ اور آخر میں، علیحدگی کے معاوضے سے، جو فوری طور پر پنشن فنڈز میں ادا کیا جانا چاہیے۔ اس کے علاوہ اور سب سے بڑھ کر ٹیکس میں وقفوں کی وجہ سے، جن کا انتظام بچت کی دوسری شکلیں لطف اندوز نہیں ہوتیں اور جن کا تعلق صرف علیحدگی کے معاوضے سے نہیں ہوتا۔. ٹیکس کے فوائد درحقیقت تین گنا ہیں: سب سے پہلے، وہ شراکت جسے کوئی شخص وقتاً فوقتاً ادا کرنے کا انتخاب کرتا ہے (جو بالکل لچکدار ہے، مقررہ یا آمدنی کے متناسب ہو سکتا ہے اور شمولیت کے بعد اس میں ترمیم بھی کی جا سکتی ہے) 5.164,57 یورو تک ٹیکس سے پاک ہے۔ سال پھر ریٹرن پر 20% ٹیکس لگایا جائے گا نہ کہ 26% پر جیسا کہ منظم بچت کی دیگر اقسام (مثال کے طور پر میوچل فنڈز)؛ آخر میں، جمع شدہ سرمائے پر، مالیاتی ریٹرن کو چھوڑ کر جو پہلے ہی جمع کرنے کے مرحلے میں ٹیکس لگا چکے ہیں لیکن اگر ادائیگی کی گئی ہے تو سیورینس انڈیمنٹی سمیت، زیادہ سے زیادہ 15% سے کم از کم 9% تک ٹیکس لگایا جاتا ہے، اگر سپلیمنٹری پنشن کی رکنیت 35 سال تک پہنچ جاتی ہے، اس کے بجائے کم از کم 23 فیصد تک۔
اس میں شامل ہے۔ خاص طور پر علیحدگی کی تنخواہ کے انتظام میں کافی فوائدجو کہ اگر ملازمت کے تعلق کے اختتام تک کمپنی میں چھوڑ دیا جائے تو اس پر ایک الگ شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے جو درحقیقت موجودہ قانون سازی کا حوالہ دیا جاتا ہے لیکن 23% سے کم نہیں۔ ایک ٹھوس مثال دینے کے لیے، 25 یورو کی سالانہ مجموعی آمدنی پر، 10 سال کے بعد پنشن فنڈ میں جمع ہونے والی علیحدگی کی تنخواہ 19.532 یورو ہے، کمپنی میں علیحدگی کی تنخواہ کے 17.692 یورو کے مقابلے: تقریباً 2 یورو کا فرق، جو بن جاتا ہے۔ 10 سے زیادہ اگر وہ پنشن فنڈ میں ادا کی گئی دیگر شراکتوں اور ریٹرن پر غور کریں۔ 30 سال کے بعد تخروپن ایک اور بھی واضح نتیجہ دیتا ہے: پنشن فنڈ کے ساتھ جمع 153 یورو، کمپنی میں علیحدگی کے معاوضے کو برقرار رکھتے ہوئے 94.595 یورو. اس لیے علیحدگی کے معاوضے کی ادائیگی کارکن کو اپنی پنشن کی پوزیشن میں تیزی سے اضافہ کرنے کی اجازت دیتی ہے، تاہم اس کی اخراجات کی صلاحیت کو کم کیے بغیر، کیونکہ اس کی آمدنی متاثر نہیں ہوتی ہے۔ لیکن فوائد میں صرف ٹیکس کا فائدہ نہیں ہے: مثال کے طور پر، یہاں تک کہ اگر ایک طرف رکھی جانے والی رقم مفت ہے، اگر ملازم کمپنی کے معاہدے پر عمل کرنے کے بجائے فیصلہ کرتا ہے، تو اسے آجر کے تعاون سے بھی فائدہ ہوگا۔
لیکن پنشن فنڈ اصل میں کیسے کام کرتا ہے؟ سب سے پہلے رکنیت ہے، جس کا ذکر ملازمین کے معاملے میں اجتماعی بھی ہو سکتا ہے، آجر کے تعاون سے۔ رکنیت مفت ہے، ادا کی جانے والی رقم لچکدار ہے (سوائے اس کے کہ کمپنی کے معاہدے کا احترام کیا جائے) اور یہ ہے یہ بھی ممکن ہے کہ یک طرفہ رقوم کی ادائیگی کے ساتھ ساتھ کسی بھی وقت واپسی، چھٹکارے اور پیشگی کے لیے کہا جائے لیکن صرف مخصوص صورتوں میں. درحقیقت، پنشن کے فائدے تک رسائی حاصل کرنے کے لیے، 5 سال کی ضمنی پنشن اسکیم میں کم از کم اندراج ضروری ہے (یہاں تک کہ متعدد پنشن فنڈز کو اکٹھا کرکے لیکن ایک ہی فنڈ میں کم از کم 2 سال کے لائف سائیکل کے ساتھ)، اور ظاہر ہے ریٹائرمنٹ کی عمر کا حصول اس وقت بچت کرنے والے کے پاس مکمل مال غنیمت کا حق ہے اور وہ مالی آمدنی کا 100٪، جمع شدہ سرمایہ کا نصف اور آمدنی کا نصف، یا تمام سرمایہ الگ کر کے حاصل کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔
پیشگی (ریٹائرمنٹ کی عمر اور ضمنی پنشن کے کم از کم 5 سال کے حوالے سے) تین صورتوں میں ہو سکتی ہے: سنگین بیماریوں کے لیے صحت کی دیکھ بھال کے اخراجاتکسی بھی وقت، جمع شدہ رقم کے 75% کے لیے اور ٹیکس 9-15% کی حد میں کم ہونے کے ساتھ؛ پہلے گھر کی خریداری اور/یا تزئین و آرائش, دوبارہ رقم کے 75% کے لیے لیکن کم از کم 8 سال کے بعد (اس لیے درمیانی مدت کے فنڈز کے لیے، کم از کم 5 سال سے زیادہ)؛ وجوہات بتانے کی ذمہ داری کے بغیر، لیکن صرف 8 سال کے بعد اور جمع شدہ رقم کے 30% کے لیے23% کے کلاسک ٹیکس کے ساتھ۔ دوسری طرف، پنشن کا فائدہ کسی بھی وقت درج ذیل صورتوں میں حاصل کیا جا سکتا ہے: جمع شدہ پوزیشن کا نصف ملازمت کے خاتمے یا فالتو طریقہ کار (ریڈنڈنسی فنڈ وغیرہ) کا سہارا لے کر وصول کیا جاتا ہے۔ مستقل معذوری کے لیے حاصل کی گئی پوری رقم، 48 ماہ سے زیادہ کی بے روزگاری کے ساتھ کام کا خاتمہ، موت اور، کمپنی کے ساتھ اجتماعی معاہدے کی صورت میں، شرکت کی ضروریات میں کمی، مثال کے طور پر سیکٹر یا سرگرمی کی تبدیلی کی صورت میں۔ فنڈ کی دوسری پنشن اسکیم میں منتقلی کی اجازت ہے، لیکن اسی فارمولے کے ساتھ کم از کم دو سال کے چکر کے بعد۔
