Pensiun adalah dilema besar saat ini. Terutama bagi generasi milenial, yang harus bekerja lebih lama dan akses perawatan jaminan sosial dari negara dalam banyak kasus sangat sedikit. Inilah alasan pensiun tambahan: memang begitu semakin banyak dana pensiun yang memungkinkan pekerja, secara bebas dan sukarela, untuk membangun posisi pensiun individu, sejajar dengan yang mereka sisihkan melalui kontribusi publik. Banyak yang bertanya pada diri sendiri: tetapi bagaimana melakukannya, secara konkret? Berapa dan bagaimana cara menyisihkan uang, jika gaji seringkali sudah rendah? Tetapi kemungkinannya sangat gesit, dan yang terpenting nyaman dari berbagai sudut pandang, dimulai dari sudut pandang fiskal.
Jumlah yang disebut pensiun masa depan "dibangun sendiri" jelas tergantung pada ketentuan berkala yang dibuat, tetapi juga pada pengembalian investasi, serta pada kontribusi dari pemberi kerja dalam hal keanggotaan kolektif dalam konteks perjanjian perusahaan dan akhirnya, dari pesangon, yang harus segera dibayarkan ke dana pensiun. Juga dan di atas segalanya berdasarkan keringanan pajak, yang tidak dinikmati oleh bentuk lain dari tabungan terkelola dan yang tidak hanya menyangkut ganti rugi pesangon.. Keuntungan pajak sebenarnya tiga kali lipat: pertama-tama, kontribusi yang dipilih untuk dibayar secara berkala (yang benar-benar fleksibel, dapat ditetapkan atau sebanding dengan pendapatan dan juga dapat diubah setelah bergabung) bebas pajak hingga 5.164,57 euro per tahun ; maka pengembaliannya akan dikenakan pajak sebesar 20% dan bukan sebesar 26% seperti bentuk tabungan yang dikelola lainnya (misalnya reksa dana); akhirnya, akumulasi modal, tidak termasuk pengembalian keuangan yang sudah dikenakan pajak pada tahap akumulasi tetapi termasuk ganti rugi pesangon jika dibayarkan, dikenakan pajak dari maksimum 15% hingga minimum 9%, jika kepesertaan pensiun tambahan mencapai 35 tahun, sebagai gantinya hingga minimal 23%.
Ini memerlukan keuntungan yang cukup besar terutama dalam pengelolaan pesangon, yang jika dibiarkan di perusahaan sampai akhir hubungan kerja dikenakan pajak dengan tarif terpisah yang sebenarnya mengacu pada undang-undang yang berlaku tetapi tidak lebih rendah dari 23%. Sebagai contoh nyata, pada pendapatan kotor tahunan sebesar 25 euro, setelah 10 tahun, uang pesangon yang terkumpul di dana pensiun adalah 19.532 euro, dibandingkan dengan 17.692 euro dari uang pesangon di perusahaan: perbedaan hampir 2 euro, yang menjadi lebih dari 10 jika mereka mempertimbangkan kontribusi lain yang dibayarkan ke dana pensiun dan pengembaliannya. Setelah 30 tahun, simulasi memberikan hasil yang lebih nyata: 153 euro diakumulasikan dengan dana pensiun, 94.595 euro mempertahankan pesangon di perusahaan. Oleh karena itu, pembayaran ganti rugi pesangon memungkinkan pekerja untuk meningkatkan posisi pensiunnya lebih cepat, namun tanpa mengurangi kemampuan pengeluarannya, karena penghasilannya tidak terpengaruh. Tetapi tidak hanya keuntungan pajak di antara keuntungan-keuntungan tersebut: misalnya, meskipun jumlah yang harus disisihkan adalah gratis, jika karyawan memutuskan untuk mematuhi perjanjian perusahaan, dia juga akan mendapatkan keuntungan dari kontribusi pemberi kerja.
Tapi bagaimana sebenarnya dana pensiun bekerja? Pertama-tama ada keanggotaan, yang sebagaimana disebutkan dalam hal karyawan juga dapat bersifat kolektif, dengan iuran dari pemberi kerja. Keanggotaan gratis, jumlah yang harus dibayar fleksibel (kecuali jika perjanjian perusahaan harus dihormati) dan memang begitu Dimungkinkan juga untuk membayar jumlah satu kali, serta menarik kapan saja, meminta penebusan dan uang muka tetapi hanya dalam kasus tertentu. Untuk mengakses manfaat pensiun, sebenarnya diperlukan pendaftaran dalam pensiun tambahan minimal 5 tahun (bahkan dengan menggabungkan beberapa dana pensiun tetapi dengan siklus hidup minimal 2 tahun dalam satu dana), dan jelas pencapaian usia pensiun. Pada saat itu penabung berhak atas rampasan penuh dan dapat memilih untuk menerima 100% dari pendapatan finansial, setengah dari modal yang terkumpul dan setengah dari pendapatan, atau seluruh modal yang disisihkan.
Uang muka (sehubungan dengan usia pensiun dan minimal 5 tahun pensiun tambahan) dapat dilakukan dalam tiga kasus: biaya perawatan kesehatan untuk penyakit serius, kapan saja, untuk 75% dari jumlah yang masih harus dibayar dan dengan pengurangan pajak dalam kisaran 9-15%; pembelian dan/atau renovasi rumah pertama, lagi untuk 75% dari jumlah tetapi setelah setidaknya 8 tahun (oleh karena itu untuk dana jangka menengah-panjang, di atas minimum 5 tahun); kebutuhan tanpa kewajiban memberikan alasan, tetapi hanya setelah 8 tahun dan untuk 30% dari jumlah yang terkumpul, dengan pajak klasik sebesar 23%. Di sisi lain, penebusan manfaat pensiun dapat dilakukan kapan saja dalam kasus-kasus berikut: setengah dari posisi yang masih harus dibayar dipulihkan melalui penghentian pekerjaan atau prosedur redundansi (dana redundansi, dll.); seluruh jumlah yang diperoleh karena cacat tetap, penghentian pekerjaan karena menganggur melebihi 48 bulan, kematian dan, dalam hal kesepakatan bersama dengan perusahaan, kehilangan persyaratan partisipasi, misalnya dalam hal perubahan sektor atau kegiatan. Pengalihan dana ke skema pensiun lain diperbolehkan, tetapi setelah siklus minimal dua tahun dengan formula yang sama.
