আপনার ব্যাঙ্ক নিরাপদ নাকি? টেক্সাস অনুপাত পরীক্ষা করুন. এখানে এটা কিভাবে করা হয়েছে

কিছু সময়ের জন্য, ব্যাঙ্কগুলির (জাতীয় এবং অতি-জাতীয় তত্ত্বাবধায়ক সংস্থা, বাজার বিশ্লেষক, প্রাতিষ্ঠানিক বিনিয়োগকারী, নিরীক্ষা এবং পরামর্শদাতা সংস্থাগুলি) ঝুঁকির উপর অভ্যন্তরীণ বিশ্লেষণগুলি বহুগুণ পরিমাণগত-গুণগত সূচক ব্যবহার করে তৈরি মডেলগুলির উপর ভিত্তি করে তৈরি করা হয়েছে, যা আরও নির্ভরযোগ্য বলে বিবেচিত হয়েছে। আরও জটিল।

তাই এটি কিছুটা বিস্ময়ের সাথে যে ECB এর সাম্প্রতিক প্রকাশগুলির মধ্যে একটি টেক্সাস অনুপাত নামক সূচকে ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের নিজস্ব সংস্থান (আয় এবং সম্পদ) দিয়ে ক্রেডিট ঝুঁকি কভার করার ক্ষমতার বিষয়ে অর্ডার দেওয়ার জন্য সংক্ষিপ্ত পরিমাপ চিহ্নিত করেছে। বাজার মূল্যের সাথে খারাপ ঋণের বইয়ের মানকে একত্রিত করা।

নথিটি, যা সবেমাত্র প্রকাশিত হয়েছে, তাকে "অ-পারফর্মিং লোনের জন্য ব্যাংকগুলির জন্য নির্দেশিকা" বলা হয়, যেখানে, কৌশলগুলি বর্ণনা করে যা অ-পারফর্মিং লোনের শাসন পরিচালনা করা উচিত, ইউরোপীয় ইউনিয়নের ব্যাংকিং ব্যবস্থার পরিস্থিতি তুলনা নথিটি উত্তর এবং দক্ষিণের দেশগুলির মধ্যে গত দশ বছরে যে ব্যবধান তৈরি হয়েছে তা তুলে ধরে।

2007 সালে, প্রকৃতপক্ষে, দুটি গ্রুপ প্রায় একই রকম টেক্সাস অনুপাতের মানগুলি রিপোর্ট করেছিল এবং একেবারে নিরাপদ স্তরে প্রত্যয়িত হয়েছিল, আজ সেই সূচকটি দ্বিতীয় গোষ্ঠীর জন্য 100 এর সমালোচনামূলক থ্রেশহোল্ডের উপরে এবং প্রথমটির জন্য 40 এর মানের কাছাকাছি।

এটি প্রদর্শন করে যে কীভাবে বর্তমান এবং সম্ভাব্য ঋণ ঝুঁকির সম্পদের মূল্যের প্রবণতা বিভিন্ন দেশে ব্যাংক ব্যবস্থাপনার দ্বারা বাস্তবায়িত বিচক্ষণ নীতিগুলির মধ্যে গভীর পার্থক্য রেকর্ড করেছে।

টেক্সাস সহগকে মোট ঋণের শতাংশ হিসাবে অ-পারফর্মিং লোনের প্রবণতার সাথেও দেখা উচিত, যা সাম্প্রতিক ECB বার্ষিক প্রতিবেদনে হাইলাইট করা হয়েছে, আমাদের দেশকে কেবল সাইপ্রাস এবং গ্রীসের চেয়ে ভাল অবস্থানে দেখে।

এছাড়াও সাম্প্রতিক সপ্তাহগুলিতে, মেডিওব্যাঙ্কার একটি সমীক্ষা 2015 ব্যালেন্স শীট ডেটাতে ইতালীয় ব্যাঙ্কগুলির জন্য টেক্সাস সহগ গণনা করেছে, তাদের মধ্যে একশোটির ভঙ্গুরতার অবস্থা হাইলাইট করেছে, সমস্ত আকার এবং প্রকারের।

বিরক্তিকর চিত্রে না গিয়ে, টেক্সাস সহগ, বাসেল মূলধনের প্রয়োজনীয়তার বিপরীতে, গণনা করা অত্যন্ত সহজ, যথেষ্ট ব্যাখ্যামূলক কার্যকারিতার অ-বিশেষজ্ঞদের দ্বারা ব্যবহার করার জন্য নিজেকে ধার দেয়।

আসুন এটি কীভাবে তৈরি করা হয়, এর অর্থ কী এবং একটি ব্যাংকের সেভার/শেয়ারহোল্ডারের বিভিন্ন পরিস্থিতিতে কীভাবে আচরণ করা উচিত তা ব্যাখ্যা করার চেষ্টা করা যাক।

এটি কিভাবে গণনা করা হয় এবং টেক্সাস সহগ এর অর্থ কী

এটি একটি নন-পারফর্মিং লোনের পরিমাণ নেওয়ার প্রশ্ন (ধারা 7 গ্রাহকদের জন্য ঋণ, আইটেম 70, সারণী 7.1 পণ্যের রচনা: নন-পারফর্মিং লোন) এবং সেগুলি কোম্পানির ইক্যুইটির মূল্যের সাথে সম্পর্কিত, যা বিভাগে পাওয়া যাবে 14, সারণি 14.4 (ট্যাঞ্জিবল অ্যাসেট নেট)। এবং এটাই, আপনার মোবাইল ফোনে ক্যালকুলেটর দিয়ে দ্রুত শতাংশ গণনা করার জন্য ধন্যবাদ। পূর্ববর্তী বছরের ডেটার সাথে পুনরাবৃত্তি করা, অপারেশনটি দুই বছরের মধ্যে ঘটে যাওয়া তারতম্য যাচাই করা সম্ভব করে।

যে কোনো শতাংশ রিপোর্টের মতো, ফলাফল 100-এর কম হতে পারে, অর্থাৎ সমান বা তার বেশি। প্রথম ক্ষেত্রে, মন্দ ঋণের নেট মূল্য সম্পদের তুলনায় কম এবং তাই, ইক্যুইটিকে প্রভাবিত না করে, সময়ের জন্য ইতিবাচক ফলাফলের জন্য সময়ের সাথে সাথে প্রাপ্যের পর্যাপ্ত লিখন করা হয়েছে বলে ধরে নিতে হবে। .

যে ক্ষেত্রে ব্যাংকের সম্পদ সম্পূর্ণরূপে অ-ফলনশীল সম্পদে বিনিয়োগ করা হয় তা ভিন্ন, যেখানে সম্পদের অতিরিক্ত মন্দ ঋণের অংশ অর্থ প্রদানের বিপরীতে সংগৃহীত মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়। সেই অনুপাত 100-এর নিচে ফিরিয়ে আনতে হলে ভারসাম্যহীনতা সংশোধনের জন্য অ-পারফর্মিং ঋণের ব্যাপক অবমূল্যায়ন প্রয়োজন।

একটি সংক্ষিপ্ত সংখ্যাসূচক উদাহরণ এটি আরও ভালভাবে ব্যাখ্যা করতে সাহায্য করবে। যদি একটি ব্যাঙ্কের সম্পদ 200 এবং 270 এর নেট খারাপ ঋণ থাকে, তবে তার টেক্সাস অনুপাত 270/200×100 এর সমান, অর্থাৎ 135। যদি এটি খারাপ ঋণের 95 দ্বারা অবমূল্যায়ন করে 80 এর শারীরবৃত্তীয় মূল্যে ফিরিয়ে আনতে চায়, একই পরিমাণের অতিরিক্ত মূলধন প্রাপ্ত করা উচিত, যে ক্ষতির কারণ হবে ক) বিদ্যমান মূলধন একই পরিমাণে হ্রাস পাবে, খ) টেক্সাস অনুপাত বৃদ্ধি পাবে।

তাই ব্যাঙ্ক নিজেরাই এই দুষ্ট বৃত্ত ভেঙ্গে ফেলতে পারবে না, একটি অসাধারণ প্রকৃতির ক্রিয়াকলাপের অবলম্বন করার একমাত্র বিকল্প অবশিষ্ট রয়েছে (বড় পুঁজি বৃদ্ধি বা আরও শক্ত ব্যাঙ্কের সাথে একত্রীকরণ)।

অন্যদিকে, বাসেল মূলধনের প্রয়োজনীয়তা (সিইটি 1 এবং টিসিআর) মেনে চলা, এমনকি ন্যূনতম থেকে অনেক বেশি পরিমাণে, একটি ব্যাঙ্কের দৃঢ় অবস্থা নির্দেশ করে তবে শর্ত থাকে যে সম্পদের ব্যালেন্স শীট মান ঝুঁকির সাথে সারিবদ্ধ করার প্রক্রিয়া। সময়ের সাথে সাথে প্রকৃত মানগুলি পর্যাপ্তভাবে সম্পন্ন করা হয়েছে।

দুর্ভাগ্যবশত, আমরা জানি, ইতালীয় ব্যাঙ্কগুলির খারাপ ঋণের কভারেজের হার পুনরুদ্ধারের প্রকৃত সম্ভাবনার চেয়ে কম ছিল এবং অব্যাহত রয়েছে, তাই পুনঃবিন্যাস প্রক্রিয়া এখনও টেক্সাস অনুপাতের তাত্পর্য বাড়ায়।

এটি যত বেশি 100-এর উপরে, ব্যাঙ্কের খেলাপি হওয়ার সম্ভাবনা তত বেশি এবং প্রতি আমানতকারী €100.000 এর সুরক্ষিত প্রান্তিকের উপরে শেয়ার, বন্ড এবং আমানত ধারকদের ক্ষতির ঝুঁকি তত বেশি।

সংক্ষেপে, যদি আপনার ব্যাঙ্কের টেক্সাস অনুপাত 100-এর কম থাকে, পরিস্থিতি শান্ত থাকে, যদি সূচকটি সামান্য বেশি হয়, একটি সংশোধনমূলক পদক্ষেপ, যাই হোক না কেন নির্ধারক, সম্ভবত মূলধন বৃদ্ধি করে বা খরচ কমানোর মাধ্যমে করা যেতে পারে। লাভ মার্জিন বাড়ানোর জন্য এবং তারপরে খারাপ ঋণের পর্যাপ্ত অবমূল্যায়ন করা।

উচ্চ মূল্যের সাথে, পরিস্থিতি, যেমন উল্লেখ করা হয়েছে, সংকটজনক হয়ে ওঠে, ব্যাঙ্কের বেঁচে থাকার সম্ভাবনা কমে যায় (যেমন নতুন বিনিয়োগকারীদের আকৃষ্ট করার সম্ভাবনা) এবং এর ঋণদাতাদের ঝুঁকি বেশি হয়ে যায়। পরামর্শ হল জাহাজ পরিত্যাগ করার জন্য প্রস্তুত করা, গ্যারান্টি তহবিলের দ্বারা সুরক্ষিত আমানতের অন্তত অংশটি ভাল অবস্থায় একটি ব্যাঙ্কে স্থানান্তর করা। আর্থিক আউটপুটের একই মূল্যায়ন বন্ড (যদি সম্ভব হয়, অধস্তন বন্ড সহ) এবং শেয়ারগুলিকে প্রসারিত করতে হবে যেগুলি অবশ্যই অবসান হওয়া উচিত৷

সমাবেশে কীভাবে আচরণ করবেন

আমাদের সঞ্চয়কারীও যদি ব্যাঙ্কের শেয়ারহোল্ডার হন, তাহলে ভাল হয় যে তিনি তার ভোটের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আর্থিক বিবৃতিগুলির অনুমোদনের জন্য মিটিং চলাকালীন কিছু উপযুক্ত প্রশ্ন জিজ্ঞাসা করেন।

যেহেতু টেক্সাস অনুপাত সম্পর্কিত তথ্য সাধারণত পরিচালক এবং সংবিধিবদ্ধ নিরীক্ষকদের প্রতিবেদনে উপস্থিত হয় না, তাই তাকে প্রথমে মূল্যের নিশ্চিতকরণের জন্য জিজ্ঞাসা করা উচিত এবং এই সূচক দ্বারা হাইলাইট করা সম্ভাব্য ঝুঁকি পরিস্থিতি সম্পর্কে শীর্ষ ব্যবস্থাপনার সচেতনতার বিষয়ে একটি মতামত তৈরি করা উচিত।

ফলস্বরূপ, এর সংশোধনের জন্য কী করতে হবে সে সম্পর্কে প্রশ্নগুলি বৈধ, যেমন: মূলধন শক্তিশালীকরণ পরিকল্পনা, প্রাপ্যের লিখিত পরিমাণের পরিমাণ এখনও প্রয়োজনীয়, একীভূতকরণের জন্য অন্যান্য ব্যাঙ্কের সাথে যোগাযোগ, স্বেচ্ছাসেবী বা বাধ্যতামূলক গ্যারান্টি তহবিলগুলির প্রতি সুরাহা করার জন্য কোনও অনুরোধ, পরিস্থিতির ইতিবাচক বা নেতিবাচক বিবর্তনের সম্ভাবনা।

এই বিষয়ে, এটিও উল্লেখ করা উচিত যে যে সমস্ত ব্যাঙ্কগুলি সংকটে থাকা ব্যাঙ্কগুলির পুনরুদ্ধার এবং রেজোলিউশনের (BRDD) উপর সম্প্রদায় নির্দেশের সুযোগের মধ্যে পড়ে, তাদের জন্য একটি পুনরুদ্ধার পরিকল্পনা প্রস্তুত এবং আপ টু ডেট রাখতে হবে। একটি উল্লেখযোগ্য অবনতির পরে আর্থিক পরিস্থিতি পুনরুদ্ধারের লক্ষ্যে পদক্ষেপ গ্রহণ। পুনরুদ্ধারের পরিকল্পনাগুলির জন্য যথেষ্ট অভ্যন্তরীণ সাংগঠনিক প্রচেষ্টার প্রয়োজন, কারণ ব্যাঙ্কগুলিকে অন্যান্য বিষয়গুলির মধ্যে, (i) তাদের আইনি এবং ব্যবসার কাঠামোর মানচিত্র তৈরি করতে হবে, (ii) ব্যবসার তথাকথিত "মূল" খাতগুলি চিহ্নিত করতে হবে যা অবশ্যই অস্থিতিশীলতার ক্ষেত্রে সংরক্ষিত, (iii) ব্যবসায়িক ইউনিট বা বিনিয়োগকারী সংস্থাগুলিকে চিহ্নিত করুন যেগুলি অস্থিতিশীলতার ক্ষেত্রে বিক্রি হতে পারে এবং (iv) পুনরুদ্ধার পরিকল্পনাটি যে পরিস্থিতি মোকাবেলা করতে চায় তার রূপরেখা।

এই বিষয়গুলির উপর আরও প্রাণবন্ত আলোচনা শেয়ারহোল্ডার/সেভারকে কর্পোরেট সংস্থাগুলির পর্যাপ্ততা সম্পর্কে ধারণা পেতে সাহায্য করবে, বিশেষ করে যখন তাদের ম্যান্ডেট পুনর্নবীকরণের আহ্বান জানানো হয়।

পরিস্থিতির অবনতির মুখোমুখি হয়ে, অতীতের সাথে একটি শক্তিশালী বিচ্ছিন্নতাকে উন্নীত করা অপরিবর্তনীয়, এছাড়াও অনির্দিষ্ট সংখ্যক আদেশের অনুশীলন বা এক অবস্থান থেকে অন্য অবস্থানে যাওয়া বা পরিবারবাদের পর্বগুলিকে প্রভাবিত করে।

একইভাবে, একটি নির্দিষ্ট মাধ্যাকর্ষণ নিষেধাজ্ঞার ক্ষেত্রে মৃতদেহের পুনর্নবীকরণকে অবশ্যই প্রচার করতে হবে, বিশেষ করে যদি সেগুলি পুনরায় সংঘটিত হয়, সেক্টর কর্তৃপক্ষ দ্বারা আরোপ করা হয়।

পরিশেষে, পুঁজি বৃদ্ধির ক্ষেত্রে বা কর্পোরেট ট্রান্সফরমেশন ক্রিয়াকলাপ অনুসরণ করার ক্ষেত্রে (Popolare থেকে SpA, BCC থেকে SpA পর্যন্ত) আর্থিকভাবে বোঝা হলে, আরও বিশ্লেষণাত্মক তথ্যের জন্য অনুরোধ বৈধ।

যাইহোক, আপনি কি জানেন যে টেক্সাসের অনুপাতকে কেন বলা হয়? কারণ XNUMX-এর দশকে আমেরিকার সেই বৃহৎ রাজ্যে কয়েক ডজন ছোট এবং মাঝারি আকারের ব্যাঙ্কগুলি দেউলিয়া হয়ে গিয়েছিল এবং পরে ব্যালেন্স শীট সূচকগুলি পুনর্গঠন করে, এটি আবিষ্কৃত হয়েছিল যে নেট অসামঞ্জস্যপূর্ণ ঋণগুলি সমস্ত সম্পত্তির চেয়ে বেশি ছিল, কারণ বাদ দিয়ে মৃত্যু

উপসংহারে, আর্থিক শিক্ষা, যা ক্রমবর্ধমান প্রত্যয়ের সাথে কথা বলা হচ্ছে, ক) অতীতের ব্যাঙ্কিং ইভেন্টগুলি বর্ণনা করে যাতে শেখা পাঠগুলিকে কাজে লাগানো যায় (বিগত 35 বছরের ইতালীয় ব্যাংকিং সংকট দুর্ভাগ্যবশত একটি খুব শিক্ষণীয় গল্প), খ) নিজের ব্যাঙ্কের স্বাস্থ্যের অবস্থা সম্পর্কে নিজেকে অভিমুখী করার জন্য কয়েকটি প্রয়োজনীয় সরঞ্জামে (কারণ পার্থক্য বিদ্যমান এবং বেঁচে থাকার সম্ভাবনার ক্ষেত্রেও চিহ্নিত), গ) ফলস্বরূপ আচরণের জন্য কিছু পরামর্শে।

আজ ইউরোপীয় ব্যাংকিং ইউনিয়ন নিয়মের একটি নতুন কাঠামো স্থাপন করছে, যেখানে সচেতন নাগরিকের কেন্দ্রীয়তা হল প্রতিষ্ঠান এবং বাজারের কার্যকারিতার জন্য অপরিহার্য তরল এবং আমাদের দেশটিও, সাম্প্রতিক ব্যবস্থাগুলির সাথে, শক্তিশালীকরণের দিকে সিদ্ধান্তমূলকভাবে ভিত্তিক বলে মনে হচ্ছে। সমালোচনামূলক দক্ষতা.

উদ্দেশ্য থেকে বাস্তবে চলে যাওয়া হল সাম্প্রতিক সময়ের অনেক অস্বস্তিকর পর্বের পর্দা তুলে নেওয়ার সর্বোত্তম উপায়, এবং আশা করি নতুনগুলিকে প্রতিরোধ করার জন্য, ক্রমবর্ধমান মানের তথ্য পাওয়ার সম্ভাবনার জন্য ধন্যবাদ৷

সাম্প্রতিক সপ্তাহগুলিতে ইতালীয় ব্যাঙ্কগুলির সভাগুলি এই প্রস্তাবগুলি পরীক্ষা করার জন্য প্রাকৃতিক পরীক্ষার স্থল।