Faktur elektronik ke pelanggan tanpa nomor PPN: harus dilakukan, begini caranya

Pertanyaan: ketika pengacara menerima pembayaran dari klien tanpa nomor PPN, apakah dia harus mengeluarkan faktur elektronik? Jawabannya adalah ya, selalu. Hal yang sama berlaku untuk arsitek, surveyor, insinyur, dan sebagainya. Padahal, menurut aturan baru, perusahaan dan pekerja yang tunduk pada kewajiban penagihan digital - diperpanjang mulai 2019 juga hingga hubungan antar perorangan - tidak dapat membuat pengecualian bagi orang perseorangan yang hanya memiliki kode pajak.

Namun, ada beberapa perbedaan dan menyangkut penyusunan faktur.

APA PERUBAHAN FAKTUR ELEKTRONIK

 Jika penerima adalah individu pribadi tanpa nomor PPN, orang yang mengeluarkan faktur elektronik harus melakukan dua tindakan pencegahan:

• tulis “0000000” (tujuh kali nol) pada bagian “Kode Penerima”;
• isi kolom "kode pajak" pelanggan.

Jika salah satu dari dua persyaratan ini tidak dipenuhi, platform digital otoritas pajak (il Sistem Pertukaran, SDI) menolak faktur, yang karenanya tidak dikeluarkan.

FAKTUR KERTAS ATAU PDF

Tapi ini belum berakhir. Orang yang menerbitkan faktur juga diharuskan untuk mengirimkan salinan kertas dari dokumen tersebut kepada pelanggan atau mengirimkannya melalui email dalam format PDF. Namun, kewajiban tersebut tidak wajib, dalam artian nasabah dapat mengesampingkan hak tersebut (sebaiknya secara tertulis).

E-BILL DI SITUS PENDAPATAN

Kenapa dia melakukan itu? Sederhana: bahkan mereka yang tidak memiliki nomor PPN menerima (langsung dari otoritas pajak) salinan dari setiap faktur elektronik yang ditujukan kepada mereka. Untuk berkonsultasi, cukup buka area yang Anda pesan di portal "Faktur dan Biaya” dari Badan Pendapatan. Bagian yang akan diidentifikasi disebut "Konsultasi data yang relevan untuk tujuan PPN" dan berada di sebelah bagian yang didedikasikan untuk pengembalian pajak yang telah dikompilasi sebelumnya.

Secara teori, orang yang mengeluarkan faktur harus menjelaskan kemungkinan ini kepada pelanggan (juga untuk meyakinkannya agar menyerahkan faktur kertas atau PDF).

ALTERNATIF DARI PEC

Pelanggan juga dapat memilih untuk menerima tagihan elektronik melalui surat bersertifikat. Cukup dengan mengomunikasikan alamat Pec ke pemasok, yang bagaimanapun tidak harus membatasi dirinya untuk mengirim email ke pelanggan, tetapi masih harus melalui Sistem Exchange.