La Bank of Italy hari ini menerbitkan panduan informatif tentang karakteristik utama dari berbagai statistik yang tersedia di neraca bank. Perantara melaporkan berbagai informasi ke BankiItalia, yang kemudian menyebarkannya dalam bentuk agregat. Beberapa statistik dapat diakses langsung dengan menanyakan Database Statistik (BDS) Bank Italia secara online. Informasi lain, sebaliknya, hanya dapat dikonsultasikan melalui indikator sintetik yang dilaporkan dalam publikasi ekonomi Bank. Pedoman Bank Dunia mencoba menyusun informasi ini, memanfaatkan potensi informasi BDS secara maksimal dan membaca analisis yang dipublikasikan dengan lebih sadar.
Neraca individual bank dan neraca konsolidasi
Bank dan perusahaan keuangan yang berdomisili di Italia diharuskan menyusun laporan keuangan perusahaan (secara individual) dan, jika mereka adalah kepala grup perbankan, grup konsolidasi. Untuk memastikan keseragaman dan memfasilitasi perbandingan untuk tujuan statistik dan pengawasan, Via Nazionale membagikan skema umum untuk penyusunan anggaran dan mendefinisikan semua penerima ketentuan (lih. Edaran 262/2005).
Perantara mempersiapkan untuk setiap tahun keuangan neraca bisnis individu, yang terdiri dari neraca, laporan laba rugi, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, catatan penjelasan dan informasi komparatif terkait.
Il laporan keuangan konsolidasi menggambarkan ekuitas dan situasi keuangan dan hasil ekonomi dari sekelompok perusahaan yang dianggap sebagai satu kesatuan. Itu dibuat oleh perantara, sesuai dengan standar akuntansi internasional dan sesuai dengan ketentuan yang terkandung dalam surat edaran 262/2005 Bank of Italy, ketika kondisi yang ditentukan oleh Keputusan Legislatif terpenuhi. 136/2015.
Oleh karena itu, perantara juga diwajibkan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasi jika mereka adalah kepala perbankan atau kelompok keuangan yang dapat dipahami sebagai satu kesatuan ekonomi yang terdiri dari beberapa badan hukum.
Laporan ke Bank Italia
Bank of Italy mewajibkan perantara untuk mengirimkan arus informasi sesuai dengan format yang berbeda sehubungan dengan tujuan khusus penggunaan data.
Ada dua skema pelaporan utama dengan tujuan terkait koleksi:
- pelaporan data yang diperlukan untuk pelaksanaan kebijakan moneter, pengawasan sistem pembayaran dan tugas-tugas lain (tujuan statistik);
- laporan untuk tujuan pengawasan. Perbedaan utama antara kedua skema pelaporan menyangkut: periodisitas dalam mengirimkan informasi, perantara yang termasuk dalam perimeter pelaporan dan tingkat konsolidasi data yang dikirimkan, cakupan geografis, klasifikasi rekanan, kriteria pengakuan beberapa instrumen keuangan (misalnya untuk pinjaman, nilai nominal atau nilai buku dapat diminta).
Kekhususan dari dua skema signage mencerminkan dua kali lipat penutup: di satu sisi berkontribusi terhadap penilaian kebijakan moneter dan di sisi lain menjaga stabilitas perbankan dan sistem keuangan. Aliran yang terkait dengan tujuan ini termasuk di antara komitmen yang masing-masing berasal dari partisipasi Italia dalam Eurosystem dan dalam Mekanisme Pengawasan Tunggal (SSM).
Data neraca untuk tujuan statistik
Via Nazionale mengumpulkan statistik bulanan pada neraca bank dari perantara individu, diselaraskan sesuai dengan kriteria umum yang ditetapkan dalam Eurosystem, yang disebarluaskan pada tingkat agregat melalui file bulanan Bank dan uang. Statistik juga digunakan secara berkala dalam publikasi Institut lainnya. Mereka juga dikirimkan setiap bulan oleh Bank of Italy ke Bank Sentral Eropa yang menggunakannya dalam analisis untuk mendukung keputusan kebijakan moneter.
Informasi tentang neraca bank yang diselaraskan yang dikumpulkan untuk tujuan statistik menggabungkan data individu bank yang tinggal di Italia dan mempertimbangkan komponen-komponen berikut: stok akhir periode, bulanan, dan tahunan; aliran data (perdagangan aset keuangan atau penerbitan dan pembayaran kewajiban); tingkat pertumbuhan. Informasi ini mengecualikan baik operasi, termasuk perbankan, dilakukan melalui cabang dan anak perusahaan bank yang berbasis di Italia dan beroperasi di luar negeri, dan operasi komponen non-perbankan di Italia.
Statistik laporan keuangan yang diselaraskan menawarkan informasi rinci tentang karakteristik nasabah bank dan jangka waktu instrumen keuangan, juga memberikan informasi yang relevan untuk analisa dari keberisikoan dari pasar kredit.
Data laporan keuangan untuk tujuan pengawasan
Seperti laporan untuk keperluan statistik, Bank of Italy menerima laporan berkala untuk tujuankegiatan pengawasan. Bank dan perantara keuangan lainnya yang tunduk pada pengawasan memberikan informasi baik pada tingkat individu dan, dalam hal mereka adalah kepala perbankan atau kelompok keuangan, pada tingkat konsolidasi menurut format pelaporan akuntansi dan kehati-hatian. Laporan-laporan ini berkontribusi untuk memverifikasi kepatuhan terhadap ketentuan pengawasan kehati-hatian, menganalisis evolusi manajemen perantara dan menilai stabilitas sistem perbankan secara keseluruhan.
Laporan untuk tujuan pengawasan disusun sesuai dengan komposisi berbagai skema pelaporan. Itu skema Eropa, dijabarkan oleh Otoritas Perbankan Eropa (EBA), menetapkan pendekatan umum untuk pengumpulan data dari sektor perbankan Eropa, dilengkapi dengan informasi yang diminta secara nasional dengan frekuensi pelaporan, detail dan kriteria agregasi yang berbeda dari Eropa.
Laporan skema Eropa mencerminkan, misalnya, tingkat keberlanjutan model operasi bank dan sifat risiko yang dihadapinya, sehingga berkontribusi pada identifikasi topik yang akan diselidiki dalam aktivitas pengawasan. Sedangkan laporan untuk keperluan statistik bersifat bulanan, sedangkan untuk keperluan data pengawasan kehati-hatian yang berkaitan dengan skema pelaporan Eropa adalah triwulanan, semesteran atau tahunan dan untuk beberapa item pelaporan mereka mengikuti kriteria evaluasi yang berbeda.
Data neraca bank: ketersediaan dan tujuan penggunaan
Beberapa informasi yang dikumpulkan untuk keperluan statistik, khususnya yang berasal dari neraca bank agregat mulai dari laporan individual, dapat dikonsultasikan melalui permintaan online dari BDS o mereka dapat diambil dari Bank terbitan bulanan dan uang: seri nasional. Informasi spesifik mengenai tujuan pengawasan, yang berasal dari laporan atas laporan keuangan individu dan konsolidasi, justru tidak tersedia secara langsung bagi pengguna kecuali dalam bentuk grafik atau melalui indikator perbankan dalam publikasi ekonomi utama atau dalam tabel lampiran relatif.
Sebagai bagian dari analisis yang dilakukan oleh Bank of Italy, karakteristik yang dijelaskan memandu pilihan jenis data bank yang akan digunakan berdasarkan kebutuhan informasi atau fenomena ekonomi yang akan disajikan.
Data bank statistik secara individual menawarkan serangkaian informasi yang relevan untuk pengembangan analisis siklus dan struktural ekonomi Italia. Data menyajikan detail yang berguna tentang karakteristik keduanya pelanggan perbankan (sektor kelembagaan, cabang kegiatan ekonomi, lokasi teritorial) dan berbagai jenis operasional perbankan (simpanan dalam berbagai bentuk, pinjaman dalam berbagai kegunaan, yaitu pinjaman untuk pembelian rumah, kredit konsumen, hipotek lainnya).
Dibandingkan dengan hasil yang dapat disimpulkan dari laporan keuangan individual gabungan, data laporan keuangan konsolidasi menawarkan a konten informatif yang bisa berbeda. Ini, pada kenyataannya, menawarkan pandangan lengkap tentang grup perbankan, diamati sebagai satu kesatuan perusahaan, sementara statistik perbankan individual memungkinkan Anda memantau kekuatan dan kelemahan perantara yang menjadi miliknya. Analisis tentang soliditas modal dari sistem kredit secara keseluruhan terutama didasarkan pada data konsolidasi, yang membantu memberikan indikator yang berguna untuk mengidentifikasi dengan benar faktor risiko utama stabilitas keuangan.
