Etika, kata kamus, adalah penerapan prinsip-prinsip moral yang berlaku dalam komunitas tempat kita berada dalam kehidupan praktis kita. Prinsip-prinsip itu bisa berasal dari keyakinan agama atau dari "konstitusi" sekuler; karena itu mereka dapat berbeda satu sama lain, dari orang ke orang, dari komunitas ke komunitas; tetapi ada inti yang sama, yang pasti termasuk dalam sila "jangan mencuri".
Keuangan adalah aktivitas manusia yang sangat kuno. Ini didasarkan pada dua pilar kredit (dengan varian asuransinya) dan uang. Sejak awal, pelaksanaan kredit dan penanganan uang telah dikelilingi oleh kecurigaan yang paling kuat. Siapapun yang terlibat selalu dicurigai melanggar sila "jangan mencuri". Dan bahkan jika Anda tidak melanggarnya, Anda tetaplah orang asing yang tidak disukai yang memanfaatkan kebutuhan atau keinginan yang sah.
Tidak demikian. Keuangan adalah bagian integral dari ekonomi, khususnya sektor tersier, yang memproduksi dan menukar layanan tidak berwujud, yang sekarang menjadi mayoritas. Selain itu, layanan keuangan bukanlah layanan biasa; mereka berfungsi untuk memutar seluruh roda ekonomi, mereka seperti darah dan sistem peredaran darah dalam organisme manusia.
Amartia Sen berkata: Bagaimana mungkin ada kegiatan yang begitu bermanfaat dipandang secara moral sangat meragukan?
È mungkin karena keuangan terdiri dari utang, kredit, dan uang; bukan dari pipa baja, atau resep, atau rak supermarket. Unsur penyusun keuangan secara langsung dan langsung menggiring mereka yang menanganinya ke dalam pencobaan. Godaan untuk melanggar prinsip-prinsip moral bahkan di hadapan hukum.
Keuangan etis ditetapkan untuk menanggapi masalah ini, yang setua dunia. Tidak ada definisi yang diakui secara universal, tetapi pada dasarnya keuangan etis adalah tawaran layanan keuangan yang dibuat oleh individu yang mencari keuntungan, ya, tetapi juga peduli dengan kebaikan bersama. Dalam kasus bank, konotasi etis dimanifestasikan khususnya dalam perhatian terhadap inklusi keuangan dan dalam promosi kegiatan yang dianggap bermanfaat dari sudut pandang sosial-lingkungan. Ini bukan tentang sukarela atau amal; kita berurusan dengan perusahaan dalam segala hal, yang bagaimanapun, tidak seperti yang lain, secara eksplisit mengusulkan untuk berperilaku dengan cara yang benar secara etis dengan pelanggan dan karyawan dan oleh karena itu puas dengan keuntungan yang "adil".
Kami ingin semua bisnis seperti ini, terutama bisnis keuangan. Ada yang mendekati model ini, ada yang jauh dari itu. Dapatkah aturan dan regulasi bertindak dengan cara yang mendorong jenis perilaku ini, sisi sensus, etis?
Jawabannya iya. Aturan dan regulasi yang mengikat dapat mengubah perilaku dalam arti etis dengan menetapkan batasan, insentif dan disinsentif, mempromosikan transparansi dan informasi, meningkatkan kesadaran pengguna sehingga mereka yang pertama menuntut kebenaran dan tanggung jawab dari perantara keuangan.
Prasyarat mendasar dari etika adalah legalitas, yaitu kepatuhan terhadap aturan yang ditetapkan oleh pembuat undang-undang dan oleh otoritas pengatur. Aspek ini sangat relevan untuk bank, yang lebih dari perusahaan lain didasarkan pada kepercayaan: ini dapat dirusak jika terjadi pelanggaran aturan yang signifikan. Dan mari kita tidak hanya memikirkan disiplin mikro-prudensial, yang ditujukan untuk menjamin stabilitas perantara tunggal, tetapi juga untuk perlindungan konsumen, atau anti pencucian uang.
Aturan tentang remunerasi pejabat dan manajer bank sangat penting dari sudut pandang etika. Di Italia mereka telah diperkenalkan sejak tahun 2008 dan semakin diperkuat dalam pelaksanaan pedoman internasional dan Eropa.
Secara khusus, skema insentif individu harus konsisten dengan tujuan dan nilai perusahaan, dengan strategi jangka panjang; mereka harus menangkap semua risiko yang dihadapi bank dan memperhitungkan hasil yang sebenarnya; harus memastikan bahwa perilaku individu yang salah menentukan zeroing dari bonus. Ketentuan pengawasan tidak memaksakan, sejalan dengan peraturan internasional dan sesuai dengan otonomi perantara, sebuah "batas atas" remunerasi. Sebaliknya, mereka meningkatkan peran pemegang saham, yang diminta untuk menyetujui skema insentif dan menetapkan kriteria dan batasan untuk pembayaran pesangon para perwakilan. Bank of Italy mengawasi kepatuhan terhadap peraturan ini dan campur tangan - jika perlu - dengan tindakan korektif dan sanksi.
Gagasan keuangan etis menerima pengakuan eksplisit terbaru dari legislator Italia pada tahun 2016, dengan diperkenalkannya pasal 111-bis Undang-Undang Perbankan Konsolidasi. Parameter perilaku khusus telah diperkenalkan sebagai ganti keringanan pajak. Mereka dibutuhkan, untuk diakui status bank beretika, sistem tata kelola yang sangat berorientasi pada partisipasi penabung/pemegang saham, laporan kredit yang diberikan minimal tahunan. Antara lain, ada batasan untuk membayar perbedaan dalam bank dan larangan pembagian keuntungan.
Ini adalah persyaratan tambahan untuk persyaratan yang berlaku untuk semua bank. Bahkan bank yang beretika pun harus menghadapi risiko dengan modal yang memadai. Oleh karena itu, tujuan "etis" harus diselaraskan dengan inisiatif ekonomi bebas dan menjaga stabilitas sistem keuangan. Di sisi lain, mengejar tujuan etis hanya dapat berkontribusi pada perlindungan stabilitas dan integritas perantara individu dan sistem keuangan secara keseluruhan.
Fakta tetap bahwa manfaat yang dapat dibawa oleh keuangan etis untuk berfungsinya ekonomi dan kesejahteraan masyarakat semakin besar semakin banyak nilai dan tujuan etis disebarluaskan dan dibagikan dalam administrasi publik, antara perusahaan dan warga.
Sumber: Bank of Italy
