Выход на пенсию — большая дилемма сегодняшнего дня. Особенно для поколения миллениалов, которым придется работать дольше, а доступ к системе социального обеспечения со стороны государства во многих случаях будет скудным. Вот причина дополнительных пенсий: они все больше и больше пенсионных фондов, которые позволяют работникам свободно и добровольно формировать индивидуальную пенсионную позицию, параллельно тому, который они отложили за счет государственных взносов. Многие задаются вопросом: а как это сделать конкретно? Сколько и как откладывать деньги, если зарплата часто и без того скромная? Но возможности очень гибкие и, прежде всего, удобные с разных точек зрения, начиная с финансовой.
Сумма так называемой «самостоятельной» будущей пенсии, очевидно, зависит от периодических резервов, а также от доходов от инвестиций, а также от взноса работодателя в случае коллективного членства в контексте договор компании и, наконец, выходное пособие, которое должно быть немедленно перечислено в пенсионный фонд. Кроме того, и прежде всего благодаря налоговым льготам, которыми не пользуются другие формы управляемых сбережений и которые касаются не только выходного пособия.. Налоговые преимущества на самом деле тройные: во-первых, взнос, который вы выбираете для периодической уплаты (который является абсолютно гибким, может быть фиксированным или пропорциональным доходу, а также может быть изменен после присоединения), не облагается налогом до 5.164,57 20 евро на человека. год ; тогда доходы будут облагаться налогом по ставке 26%, а не по ставке 15%, как в других формах управляемых сбережений (например, взаимных фондах); наконец, накопленный капитал, исключая финансовые доходы, уже облагаемые налогом на этапе накопления, но включая выходное пособие, если оно выплачивается, облагается налогом с максимальной 9% до минимальной 35%, если членство в дополнительной пенсии достигает 23 лет, вместо этого не менее XNUMX%.
Это влечет за собой значительные преимущества, особенно в управлении выходным пособием, которые, если они остаются в компании до окончания трудовых отношений, облагаются налогом по отдельной ставке, которая, по сути, указана в действующем законодательстве, но не ниже 23%. Чтобы привести конкретный пример, при годовом валовом доходе в 25 10 евро через 19.532 лет выходное пособие, накопленное в пенсионном фонде, составляет 17.692 2 евро против 10 XNUMX евро выходного пособия в компании: почти XNUMX XNUMX евро разницы, которая становится более XNUMX XNUMX, если они учитывают другие взносы, уплаченные в пенсионный фонд, и доходы. Через 30 лет симуляция дает еще более наглядный результат: 153 94.595 евро накоплены в пенсионном фонде, XNUMX XNUMX евро остаются в компании в качестве выходного пособия.. Таким образом, выплата выходного пособия позволяет работнику быстрее увеличить свое пенсионное положение, не снижая, однако, его платежеспособности, поскольку это не влияет на его доход. Но среди преимуществ есть не только налоговое преимущество: например, даже если сумма, которую нужно отложить, является бесплатной, если работник вместо этого решит придерживаться соглашения компании, он также получит выгоду от вклада работодателя.
Но как на самом деле работает пенсионный фонд? Прежде всего, это членство, которое, как упоминалось в случае наемных работников, также может быть коллективным, с взносом работодателя. Членство бесплатное, сумма к оплате гибкая (за исключением случаев, когда необходимо соблюдать соглашение компании) и Также можно выплачивать разовые суммы, а также снимать в любое время, запрашивая выкупы и авансы, но только в особых случаях.. Для доступа к пенсионному обеспечению, по сути, требуется минимальный стаж в дополнительной пенсии 5 лет (даже при объединении нескольких пенсионных фондов, но с жизненным циклом не менее 2 лет в одном фонде), и, очевидно, достижения пенсионного возраста. В этот момент вкладчик имеет право на полную добычу и может выбрать получение 100% финансового дохода, половины накопленного капитала и половины дохода или всего отложенного капитала.
Аванс (относительно пенсионного возраста и минимальной 5-летней дополнительной пенсии) может иметь место в трех случаях: расходы на лечение тяжелых заболеваний, в любое время, на 75% от начисленной суммы и с уменьшением налога в пределах 9-15%; покупка и/или ремонт первого дома, снова на 75% суммы, но не менее чем через 8 лет (поэтому для среднесрочных фондов сверх минимума 5 лет); потребности без обязательства объяснения причин, но только через 8 лет и за 30% от накопленной суммы, с классической ставкой 23%. С другой стороны, погашение пенсионного пособия может иметь место в любое время в следующих случаях: половина накопленной должности восстанавливается путем прекращения трудовых отношений или применения процедур увольнения (резервный фонд и т. д.); вся сумма, полученная в связи с постоянной нетрудоспособностью, прекращением работы по безработице более 48 месяцев, смертью и, в случае коллективного договора с компанией, потерей участия, например, в случае смены сектора или вида деятельности. Перевод фонда на другую пенсионную схему допускается, но после цикла не менее двух лет с той же формулой.
