La Банк Италии сегодня опубликовал информативное руководство по основным характеристикам различных статистических данных, доступных на банковские балансы. Посредники сообщают широкий спектр информации в BankiItalia, который затем распространяет ее в обобщенном виде. К некоторым статистическим данным можно получить прямой доступ, запросив онлайн Статистическую базу данных Банка Италии (BDS). Другая информация, с другой стороны, может быть получена только с помощью синтетических показателей, представленных в экономических публикациях Банка. Справочник банка старается упорядочить эту информацию, максимально использовать информационный потенциал BDS и более осознанно читать публикуемые аналитические материалы.
Индивидуальный баланс банка и консолидированный баланс
Банки и финансовые компании-резиденты Италии обязаны составлять корпоративную финансовую отчетность (в индивидуальном порядке) и, если они являются главой банковской группы, консолидированную. Для обеспечения единообразия и облегчения сравнений в статистических и надзорных целях Via Nazionale использует общие схемы для подготовка бюджета и определяет всех получателей положений (см. Циркуляр 262/2005).
Посредники готовят на каждый финансовый год индивидуальный бухгалтерский баланс, состоящий из балансового отчета, отчета о прибылях и убытках, отчета о совокупном доходе, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств, пояснительных примечаний и соответствующей сравнительной информации.
Il Консолидированная финансовая отчетность иллюстрирует акционерное и финансовое положение и экономический результат группы компаний, рассматриваемой как единое целое. Он составляется посредниками в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и в соответствии с положениями, содержащимися в циркуляре 262/2005 Банка Италии, при соблюдении условий, определенных Законодательным декретом. 136/2015.
Таким образом, посредники также обязаны составлять консолидированную финансовую отчетность, если они являются главой банковской или финансовой группы, которую можно понимать как единый хозяйствующий субъект, состоящий из нескольких юридических лиц.
Отчеты в Банк Италии
Банк Италии требует от посредников отправки информационных потоков в соответствии с различными форматами в зависимости от конкретных целей использования данных.
Существуют две основные схемы отчетности со связанными целями: коллекция:
- предоставление данных, необходимых для проведения денежно-кредитной политики, надзора за платежной системой и других задач (для статистических целей);
- отчеты для надзорных целей. Основные различия между двумя схемами отчетности касаются: периодичности отправки информации, посредников, включенных в периметр отчетности, и уровня консолидации передаваемых данных, географического охвата, классификации контрагентов, критериев признания некоторых инструментов. финансовые (например, для кредитов может быть запрошена номинальная стоимость или балансовая стоимость).
Специфика двух схем вывесок отражает двоякое окончательность: способствуя, с одной стороны, оценке денежно-кредитной политики, а с другой - обеспечению стабильности банковской и финансовой системы. Потоки, связанные с этими целями, включены в число обязательств, вытекающих, соответственно, из участия Италии в Евросистеме и в Едином контрольном механизме (SSM).
Данные баланса для статистических целей
Via Nazionale собирает ежемесячные статистические данные о банковских балансах от отдельных посредников, гармонизированные в соответствии с общими критериями, установленными в рамках Евросистемы, и распространяет их на агрегированном уровне через ежемесячный файл «Банки и деньги». Статистические данные также периодически используются в других публикациях Института. Они также ежемесячно передаются Банком Италии в Европейский центральный банк, который использует их в анализе для поддержки решений. денежно-кредитная политика.
Информация о гармонизированных банковских балансах, собираемая для статистических целей, объединяет отдельные данные банков-резидентов Италии и рассматривает следующие компоненты: запасы на конец периода, месячные и годовые; данные о потоках (торговля финансовыми активами или выпуск и погашение обязательств); темпы роста. Эта информация исключать как операции, в том числе банковские, осуществляемые через филиалы и дочерние компании банков, базирующихся в Италии и действующих за рубежом, так и операции в Италии небанковских компонентов.
Статистические данные по гармонизированной финансовой отчетности предлагают подробную информацию о характеристиках клиентов банка и сроках действия финансовых инструментов, а также предоставляют актуальную информацию для анализ из рискованность кредитного рынка.
Данные финансовой отчетности для целей надзора
Как и отчеты для статистических целей, Банк Италии получает периодические отчеты с цельюнадзорная деятельность. Банки и другие финансовые посредники, подлежащие надзору, предоставляют информацию как на индивидуальном уровне, так и, в случае, если они являются руководителями банковских или финансовых групп, на консолидированном уровне в соответствии с форматами бухгалтерского учета и пруденциальной отчетности. Эти отчеты способствуют проверке соблюдения положений пруденциального надзора, анализу эволюции посреднического управления и оценке стабильности банковской системы в целом.
Отчеты для надзорных целей организованы в соответствии с составом различных схем отчетности. Европейская схема, разработанный Европейским банковским управлением (EBA), устанавливает общий подход к сбору данных из европейского банковского сектора, дополненный информацией, запрашиваемой на национальной основе с периодичностью отчетности, детализацией и критериями агрегирования, отличными от европейских.
Отчеты европейской схемы отражают, например, степень устойчивости операционных моделей банков и характер рисков, которым они подвержены, способствуя, таким образом, выявлению тем, подлежащих исследованию в надзорной деятельности. В то время как отчеты для статистических целей представляются ежемесячно, данные для целей пруденциальный надзор относящиеся к европейской схеме отчетности, составляются ежеквартально, раз в полгода или ежегодно, а для некоторых статей отчетности используются разные критерии оценки.
Данные о банковских балансах: наличие и цель использования
Некоторую информацию, собранную для статистических целей, в частности информацию, полученную из агрегированных банковских балансов, начиная с отдельных отчетов, можно просмотреть с помощью онлайн-запроса БДС o их можно взять из ежемесячного выпуска Банки и деньги: национальная серия. Конкретная информация, касающаяся целей надзора, полученная из отчетов по индивидуальной и консолидированной финансовой отчетности, вместо этого недоступна пользователям напрямую, кроме как в графической форме или через банковские показатели в основных экономических публикациях или в таблицах соответствующих приложений.
В рамках анализа, проводимого Банком Италии, описанные характеристики определяют выбор типа банковских данных, которые будут использоваться, исходя из потребностей в информации или экономических явлений, которые должны быть представлены.
Статистические данные банка на индивидуальной основе предлагают набор актуальной информации для разработки циклического и структурного анализа итальянской экономики. Данные представляют полезную информацию о характеристиках обоих банковские клиенты (институциональный сектор, отрасль экономической деятельности, территориальное расположение) и различных видов банковские операции (депозиты в различных формах, ссуды на различные цели, т. е. ссуды на покупку жилья, потребительский кредит, другие ипотечные кредиты).
По сравнению с результатами, которые можно вывести из агрегированных отдельных финансовых отчетов, данные консолидированных финансовых отчетов предлагают информативный контент что может быть разным. Они, по сути, предлагают полное представление о банковской группе, рассматриваемой как единое юридическое лицо, в то время как индивидуальная банковская статистика позволяет отслеживать сильные и слабые стороны посредников, входящих в нее. Анализ устойчивости капитала кредитной системы в целом в основном основан на консолидированных данных, которые помогают получить полезные индикаторы для правильной идентификации основных факторов риска для финансовой стабильности.
