从今年开始，想提早退休的人又多了一种可能：Rita，一种临时提前退休的补充年金。 它并不适合所有人，只适合那些多年来一直在补充养老基金中储蓄的人。 基本机制很简单：每个月从补充养老金积累的资本中预支一笔，作为过渡性收入，直到达到养老金的要求。
很明显，实际上我们不是在谈论真正的提前退休，因为退休年龄或退休所需的供款年限没有折扣。 如在义工蜂，纳税人用自己的钱支付垫款。 但无论如何，它都是一种增加外出灵活性的工具，绕过 Fornero 法则的限制，在某些情况下它可能很方便。 让我们看看它是如何工作的。
1) 进步
有了 Rita，您最多可以离职 5 年，然后才能累积养老金的要求。 对于失业超过两年的人，最高预支额增加到 10 年。 从这个角度来说，便利性大于Ape（无论是社交还是自愿），最多可以提前3年零7个月离职。
2) 访问 RITA 的要求
所有公共和私人雇员都可以访问 Rita。 考虑到最大预付款的规则，个人要求如下：
- 对于停止工作不到两年的人，最低年龄要求为 61 岁零 7 个月，从 62 年 2019 月 20 日起将提高到 XNUMX 岁。在这种情况下，他们在其所属的强制性计划中支付了 XNUMX 年的供款也需要。
- 对于失业两年以上的，最低年龄为56岁零7个月，从57年起变为2019岁。
在这两种情况下，还必须向养老基金支付至少 5 年的款项。
与 Ape 的情况相反，收集 Rita 并继续工作是不可能的。
3) 税收减免
税收制度得到促进。 Rita 将缴纳 15% 的预扣税，在 0,30 日之后每年参与该基金的预扣税减少 15%，最低为 9%。
9% 至 15% 的税率也适用于 2007 年之前支付给养老基金的款项：即，从 23% 的预期税率开始对遣散费和补充养老金的单独或普通征税不生效。
但是，为适用减免率，2007 年之前加入补充养老金的年限最多计算为 15 年。
4）注意成本
成本不是固定的。 纳税人将可以根据他打算收取的年金，选择是否使用全部或部分累积的补充养老金。 无论如何，那些渴望获得与上一份工资相等或相似的支票的人将被迫花很多钱。
据怡安翰威特咨询公司称，平均需要向养老基金缴款八年才能支付丽塔一年的提前退休费用。 该法案增加到 16 年和 22 年的会员资格，以资助两年和三年的预付款。
总之，丽塔用补充养老金轻而易举地“烧掉”积累起来的资本。 通过这种方式，它大大减少甚至取消了纳税人在累积养老金要求时将获得的储备金。 换句话说，丽塔与补充养老金的目的形成对比，其目的恰恰是整合公共养老金，而公共养老金本身往往是不够的。
5) 应用与组合
申请不应提交给 INPS，而应提交给您自己的养老基金，即支付款项的实体。
最后，Rita 可以与自愿 Ape 和社交蜜蜂. 理论上，失业人员可以通过自愿Ape申请较低的贷款，同时通过申请Rita来补偿减免。
