税务局新任局长罗塞拉·奥兰多 (Rossella Orlando) 将打击逃税行为的十字准线瞄准了大鱼，即那些管理营业额超过 100 亿欧元的人。 但门槛纯粹是指示性的：将关注所有具有一定意义的可疑活动，特别是在激进的税收筹划或收入转移到税收更优惠的国家的情况下。
至于自然人，2014 年立法设想的艺术。 38 年 600 月 73 日第 24/2012 号法律第 XNUMX 条：所谓的 Redditometer。 根据通函发布的新规定，选择“风险”对象的初步阶段必须特别小心，以便仅针对那些申报收入与支出能力之间存在显着差异的人启动评估程序.
处理收入计量工具的一个创新要素是仔细评估纳税人在矛盾阶段所举的证据：“为了对总收入进行有效的推定重建——阅读该机构的通告——他们必须应特别注意记录与纳税人对峙时刻的方法，并提供支持文件的证据以及所引用的逻辑论据，在任何情况下都应避免得出与实际能力无关的查明要求支付标的”。
对舞弊行为，高度重视再犯。 事实上，正如通告中所述，已经发现以前涉及欺诈现象的主体经常使用相同的公司计划重复类似的行为。 仍然在同一领域，重点将放在那些可能隐藏腐败现象并对竞争力造成严重损害的欺诈活动：想想虚假的意向书或补偿不存在的税收抵免。
对于指令中审查的所有项目，“协作合规制度”的一般原则保持不变。 一方面，该系统旨在分析面向税务风险管理的内部控制系统，另一方面，它需要“地区部门的直接参与，将说明第一阶段分析的结果，也是为了使原子能机构能够向立法者提供任何技术贡献”。
附件：税务局通知
