ضمنی پنشن: جولائی سے نافذ ہونے والے نئے قوانین اور بڑی اطالوی غلط فہمی۔

کارکنوں کے لیے سپلیمنٹری پنشن اسکیموں میں خودکار اندراج سے متعلق نئی دفعات یکم جولائی 2026 سے نافذ ہو گئی ہیں۔ نجی شعبے کے ملازمین.

نئے قوانین سے متعلق ہے۔ TFR کی منزل ملازمت کے وقت جمع کرنا اور پہلی بار کام کرنے والے کارکنوں اور کارکنوں کے درمیان فرق کرنا جن کے پہلے سے ملازمت کے تعلقات ہیں۔

TFR: پہلی بار کام کرنے والوں کے لیے نئے اصول

I مزدور اپنی پہلی ملازمت پران کے اختیار میں ہے انکار کرنے کے لیے 60 دن تحریری شکل کے ساتھ خودکار کنفرمنٹ اجتماعی پنشن اسکیم کو TFR کمپنی میں درخواست دی. اس مقام پر ایک وضاحت پہلے سے ہی ضروری ہے: پہلی ملازمت سے کیا مراد ہے؟ یہ یقینی طور پر متعلقہ روزگار کے تعلقات کے ساتھ لیبر مارکیٹ میں پہلی داخلے کا حوالہ دیتا ہے۔ لہذا ایسا لگتا ہے کہ نیا ضابطہ لاگو ہوتا ہے۔ نئے ملازم. لیکن کیا ہوتا ہے a وہ کارکن جس کی خدمات کسی دوسری کمپنی نے حاصل کی ہیں۔ اور کس نے شاید پہلے ہی سپلیمنٹری پنشن سکیم میں شمولیت اختیار کر لی ہے؟ آخر کار، اس فرد کے لیے بھی، یہ دوسری کمپنی میں پہلی بار کرایہ پر لینا ہے جس کے ساتھ وہ نئی علیحدگی کی تنخواہ کی منظوری کے سلسلے میں پہلی بار رشتہ قائم کر رہا ہے۔ آجر کو ہمیشہ مشق کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ خاموشی/ رضامندی کا فارمولا جب تک کہ مطلوبہ 60 دنوں کے اندر انکار کا اظہار نہ کیا جائے، اس وقت کے دوران ملازم آجر کو بتا سکتا ہے کہ جمع شدہ علیحدگی کی تنخواہ (TFR) کو کون سا فنڈ مختص کرنا ہے۔ ملازم نئی کمپنی میں علیحدگی کی تنخواہ کو برقرار رکھنے کا انتخاب نہیں کر سکتا جب تک کہ ملازم نے پچھلے فنڈ میں اپنی پوزیشن کو مکمل طور پر چھڑا لیا ہو۔  

لیبر مارکیٹ کے اندر عام نقل و حرکت کو مدنظر رکھتے ہوئے، یہ طریقہ کار ایک عمل کا تعین کر سکتا ہے۔ رکنیت کا نفاذ خاموشی / رضامندی کی شکل کے ذریعے جو پہلی ملازمت کے قبضے کا حوالہ دیتے ہوئے اس سے بہتر ہے۔ بظاہر یہ صحیح موقف ہوگا، لیکن یہ وضاحت کا مستحق ہے۔ 

بنیادی طور پر، لیبر مارکیٹ کی بہت ہی حرکیات (خاص طور پر مستقل معاہدوں کے ساتھ) ضمنی پنشن کے منصوبوں کو گفت و شنید اور اجتماعی پنشن کی طرف رجحان کی طرف لے جا رہی ہے۔ تیس سال کے تجربے کے بعد کون سا منظر نامہ — کیا یہ "ٹرننگ پوائنٹ" (کچھ شعبوں میں اجتماعی سودے بازی کے معاہدوں میں پہلے ہی متوقع ہے) اس پر اثر انداز ہو رہا ہے؟ Covid اتھارٹی، سیکٹر کی نگران اتھارٹی، کو برسوں سے سیلف ایمپلائیڈ ورکرز کے فنڈز کی سرمایہ کاری کی نگرانی کا کام سونپا گیا ہے، اور اس نے اپنی جامع سالانہ رپورٹس کے ذریعے اس سوال کا جواب فراہم کیا ہے۔ 

اٹلی میں ضمنی پنشن کا نظام

2025 کے آخر تک، نظام تھا 273 سپلیمنٹری پنشن پلان مجموعی طور پر 10,425 ملین سبسکرائبرز2024 کے مقابلے میں 4,8 فیصد زیادہ۔ شرکت کی شرح بڑھ کر 39,9 فیصد (2024 میں 38,3 فیصد) اگر صرف ان افراد کا حوالہ دیا جائے جنہوں نے 2025 میں چندہ ادا کیا، تو یہ 29 فیصد (2024 میں 27,6) ہے۔ یعنی ٹیکس چوروں کے تقریباً 2,7 ملین ارکان ایسے ہیں جو اپنی مستقبل کی نجی پنشن کی رقم کی قیمت پر اپنی شراکت کی رقم میں اضافہ نہیں کرتے۔ کے امکانات پیش قدمی (سوشل سیکیورٹی کے علاوہ دیگر مقاصد کے لیے) اور چھٹکارے۔ یہ اختیارات حقیقی "رشوت" ہیں جو کیپٹلائزڈ پنشن TFR کو ادا کرتی ہے جو اس کی مالی اعانت کا بنیادی ذریعہ ہے اور جو سہولت کی سادہ وجوہات کی بناء پر اضافی پنشن کے لیے مطلوبہ رقم فراہم کرنے پر مجبور کرتی ہے۔ اس تنخواہ کے ادارے کے ذریعہ یقینی بنائے گئے مواقع (صحیح طور پر سماجی شراکت داروں سے علیحدگی کی تنخواہ اور شراکت کی ادائیگی کے ذریعے جمع شدہ رقم کے بہت زیادہ حصوں کے لئے پیش قدمی اور چھٹکارا)۔ 

یہ ہے اطالوی طرز کے ضمنی پنشن کی فراہمی کی عظیم غلط فہمی۔ یہ ختم ہو گیا ہے - علیحدگی کی تنخواہ اور اس کے قواعد پر انحصار کی وجہ سے - ایک سرمایہ کاری کی سرمایہ کاری، جو اس کے ٹیکس علاج (€5.300 ہر سال کٹوتی ادائیگیوں میں)، علیحدگی کی تنخواہ کی موجودہ دستیابی (ملازمت کے تعلقات کے اختتام پر نہیں) کے ذریعہ، اور اس شراکت کے ذریعہ جو آجر کو عام طور پر معاہدے کی ذمہ داریوں کی بنیاد پر ادائیگی کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ 

کے بارے میں پنشن سکیم سے باہر نکلنا (یعنی، فائدہ کی فراہمی)، کل چھٹکارے 2025 میں 106.700 پر مستحکم رہے، جن کا تین پانچواں حصہ بات چیت شدہ فنڈز میں تھا۔ اس آئٹم میں RITA کے نتیجے میں سسٹم سے اخراج بھی شامل ہے، جو پوری انفرادی پوزیشن پر لاگو ہوتا ہے اور مکمل ادائیگی کرتا ہے: 2025 میں 5.300 یونٹس، جن میں سے 3.900 پہلے سے موجود فنڈز میں۔ ان رقوم کی نمائندگی کی گئی۔ لازمی ریٹائرمنٹ کے بچاؤ کے لیے ایک سفر اور نجی پنشن کی فراہمی میں کمی۔ پنشن کے نئے فوائد میں 162.200 پوزیشنیں شامل ہیں، جو 2024 سے 6.500 کم ہیں۔ اکثریت یکمشت ادائیگیوں پر مشتمل تھی۔ سالانہ میں تبدیل ہونے والی پوزیشنیں 4.100 پر مستحکم رہیں، اس طرح معمولی رہیں۔ 2025 کے آخر میں ادا کی جانے والی کل سالانہ رقم بنیادی طور پر کوئی تبدیلی نہیں کی گئی: 96.300، جن میں سے تقریباً سبھی پہلے سے موجود فنڈز سے متعلق ہیں۔

حقیقت یہ ہے کہ دوسری پنشن کی گارنٹی کے مقابلے میں ضمنی پنشن کی فراہمی کو مالیاتی آپریشن (50% تک کیپٹل لیکویڈیشن) میں تبدیل کرنے کی مزید حوصلہ افزائی کی جاتی ہے۔ اصلاحات یکم جولائی کو نافذ ہوئیںبلائے جانے والوں کا شکریہ "جمع کرنے کی لچک". اصل میں، وہ متعارف کرایا گیا ہے تین نئے اختیارات جو اب بھی بناتا ہے سرمایہ پرسماپن زیادہ آسان ہےa) پہلے میں ایک مقررہ مدتی سالانہ کی ادائیگی شامل ہے، جو ممبر کی متوقع بقایا زندگی کے برابر ہے۔ اس مدت کے دوران، ایک سالانہ ادائیگی جمع شدہ رقم اور باقی سالوں کی تعداد کے درمیان تناسب کے برابر ہے۔ اس انتخاب کا نتیجہ یہ ہے کہ، اگر کوئی رکن توقع سے زیادہ زندہ رہتا ہے، تو اسے مزید کوئی فوائد نہیں ملیں گے۔ ب) دوسرا آپشن ممبر کو یہ فیصلہ کرنے کی اجازت دیتا ہے کہ وہ ایک یا زیادہ سالانہ ادائیگیاں اکٹھی نہ کرے اور اس کے بعد جمع نہ ہونے والی ادائیگیوں کی کل رقم تک کی واپسی کرے۔ c) تیسرا آپشن ممبر کو اس بات کی اجازت دیتا ہے کہ وہ جمع شدہ رقم پانچ سال سے کم مدت میں اقساط میں جمع کر سکے۔ پنشن فنڈ سپروائزری کمیشن قسطوں کی کم از کم تعداد اور ان کی تعدد قائم کرے گا۔ اس فائدے پر اسی طرح ٹیکس لگایا جاتا ہے لیکن سالانہ سے مختلف، کیونکہ قابل ٹیکس حصے پر 20 فیصد ودہولڈنگ ٹیکس لاگو ہوتا ہے، جو کہ 15 فیصد سے زیادہ کے ضمنی پنشن پلانز میں شرکت کے ہر سال کے لیے 0,25 فیصد پوائنٹس سے کم ہو جاتا ہے، کم از کم 15 فیصد تک۔

چونکہ یکم جولائی کے بعد نئے ہائرز کے ساتھ مل کر نئی رجسٹریشنز بہت اہم ہیں، اس لیے یہ ضروری ہے کہ ان کے بہاؤ کا مناسب وقت کے فریم میں جائزہ لیا جائے۔

نئی رجسٹریشنوں کا سالانہ بہاؤ درحقیقت، وہ ضمنی پنشن کی فراہمی کے پھیلاؤ میں جاری رجحانات کے بارے میں بصیرت فراہم کرتے ہیں۔ 2025 میں نئے اندراج کل 757 تھے، جو پچھلے سال کے مقابلے میں 105 زیادہ تھے۔ انفرادی شکلوں میں، سب سے زیادہ حصہ اجتماعی پنشن فنڈز کے ذریعے پیش کیا گیا، جس میں 356 اراکین تھے۔ کنٹریکٹ ممبرشپ، جو کل کے 43,2 فیصد کے برابر ہے، پچھلے سال کے مقابلے میں نمایاں طور پر کم ہے، جب اس کا حساب نصف سے زیادہ تھا۔ نئے اندراج کا بقیہ بہاؤ 209 نئے اراکین کے ساتھ PIPs کے درمیان تقسیم کیا گیا تھا، اور 179 اراکین کے ساتھ اوپن اینڈ فنڈز؛ موجودہ فنڈز میں نمایاں طور پر چھوٹا حصہ ہے۔ پی آئی پی اور اوپن اینڈڈ فنڈ کی رکنیت سے متعلق اعداد و شمار، جو کنٹریکٹ کے انتظامات کے ذریعے کم ہونے والوں کے مقابلے میں بڑھ رہے ہیں، یہ ظاہر کرتے ہیں کہ نجی پنشن کی فراہمی کا مطالبہ ہے جو اس شعبے کے جزوی کردار کے سپرد اجتماعی اداروں کی پیشکشوں سے مماثل نہیں ہے۔