Cari hesaplar ve diğer mali ilişkilere ilişkin yeni veri tabanının oluşturulması uygulama aşamasına girmiştir. Bankalar, İtalyan postaneleri, toplu yatırım kuruluşları ve varlık yönetimi şirketleri, Monti hükümeti tarafından kabul edilen sözde "İtalya'yı Kurtarın" kanun hükmünde kararnamesi uyarınca 2011 yılına ilişkin tüm bilgileri vergi makamlarına gönderdi. Ve Mart ayı sonuna kadar 2012 yılı için de aynı bilgileri göndermek zorunda kalacaklar. 2013 için gelecek yıl 20 Nisan'a kadar süreleri olacak.
Böylece Gelir İdaresi Başkanlığı, vergi makamlarına beyan edilenlerle tutarsız değerler sunan vergi mükelleflerini tespit etmek için yeni gelir ölçer ve gider ölçer ile birlikte kullanılacak olan vergi kaçakçılığı arayışı için yeni ve güçlü bir silaha sahip olur. ve bu nedenle, endüktif testlere tabi tutulabilen. Uygulamada, mükelleflerden bu araçlardan kaynaklanan yaşam standartlarını, beyan edilen gelir düzeyleriyle karşılaştırmalı olarak gerekçelendirmeleri istenecektir.
Banka cari hesaplarının yanı sıra menkul kıymetler mevduat hesapları, varlık yönetimi, kredi ve banka kartı hareketleri, hesap dışı işlem sayısı, mevduat sertifikaları, tasarruf tahvilleri, türev sözleşmeler ve hatta altın alım satımı da mali denetim kapsamında olacak. ve değerli metaller. Ve hatta güvenlik kasaları bile bir şekilde izlenecek: doğrudan içerdikleri şey için değil, kredi kuruluşlarının bu bilgileri vergi makamlarına da iletmesi gerektiğinden, hamillerin yapacağı her erişim için.
Gelir İdaresi Başkanlığı'nın tüm bu bilgileri nasıl kullanacağı henüz netlik kazanmadı. Sogei'ye, varlık türü bilgileri de dahil olmak üzere her vergi kodu için Vergi Sicili'nde zaten mevcut olan diğer tüm bilgilerle bu finansal verileri çapraz referanslandırma kriterlerini sağlaması gerekecektir. Bu kriterler, değerlendirme faaliyetleri için bölge ofislerine sunulacak olan şüpheli vergi mükellefi listelerinin çıkarılmasını belirleyecektir.
Cari hesapların yeni kaydıyla birlikte İtalya'da bankacılık sırrının son kırıntıları da düşüyor. Vergi mükelleflerinin mali raporları üzerindeki perdeyi kaldırmaya yönelik ilk girişimler, 90'ların başında Guardia di Finanza'nın baskısı altında başladı, ancak o sırada, her şeyden önce ilgili olan Maliye Bakanlığından ayrı olan Hazine Bakanlığı tarafından durduruldu. ülkemizden sermaye kaçışı riskini artıracak unsurları devreye sokmamak. Farklı dönemlerdi ve dünyanın dört bir yanında vergi cennetleri gelişiyordu.
Mevzuat, hakimlere ek olarak yalnızca Guardia di Finanza ve Maliye Bakanlığı başkanlarının banka verilerine erişmesine izin verdi, ancak tetikleyici unsurlar olarak çok büyük olmayan ve halihazırda başlamış ve devam etmekte olan soruşturmalarla sınırlıydı. mali kontroller.
Sadece 2006 yılında, mevcut tüm banka ilişkilerinin ve sahiplerinin göstergelerini içeren, ancak cari hesapların değerleri ve ilgili hareketler hakkında bilgi içermeyen vergi makamlarının bir veritabanının oluşturulmasıyla cari hesap sicilinin ilk versiyonu başlatıldı. .
Daha sonra 2011 yılında "Salva Italia" kararnamesi, veritabanının yıl başındaki ve sonundaki bakiyelerin değerleri ile bankaların ve diğerlerinin hangi yıl boyunca kaydedilen toplam kredi ve borçların yanı sıra tamamlanmasını emretti. finansal kurumlar artık IRS'ye aktarım yapmaya başladılar.
