Elektronik fatura nasıl düzenlenir? Nasıl korunur? Bir hata durumunda ne olur? Ya müşteri indiremezse? Tüm bu soruların, gerçek kişiler arasında elektronik fatura yükümlülüğünün de başlayacağı 2019 Ocak XNUMX tarihine kadar yanıtlanması gerekiyor. Yardım etmek yeniliğe dahil olan KDV numaraları okyanusu – yaklaşık 5 milyon – Gelir İdaresi tüm yararlı bilgileri içeren bir rehber oluşturdu. İşte en önemli adımların bir özeti.
ELEKTRONİK FATURA NASIL HAZIRLANIR
Gelir İdaresi Başkanlığı, elektronik faturaların hazırlanması için ücretsiz olarak üç tür program sunmaktadır:
- Portal aracılığıyla (bir aracı aracılığıyla da) kullanılabilen bir web prosedürü "Faturalar ve Ücretler” kimlik bilgileri girilerek erişilebilir. örümcek, Of Ulusal hizmet kartı veya Fisconline/Entratel. Bu hizmet, XML formatında (zorunlu olan) bir elektronik fatura hazırlamanıza ve aynı zamanda Pdf olarak görüntülemenize olanak tanır. Prosedür tamamlandıktan sonra, XML dosyası yeniden kontrol edilebilir, değiştirilebilir, bilgisayara kaydedilebilir ve son olarak Exchange Sistemine (SdI) iletilebilir.
- Bilgisayara indirilebilen, ancak çevrimdışı çalıştığınız için yalnızca fatura hazırlamanıza izin veren bir yazılım. Bu durumda faturayı ES'ye göndermek için "Fatture e Corrispettivi" portalını açmanız ve yalnızca "İletim" işlevini kullanmanız gerekir.
- "fatura sahibi", mağazalardan indirilebilen tablet ve akıllı telefon uygulaması Android o Apple. Elektronik faturayı hazırlayıp ES'ye göndermenizi sağlar.
Bu prosedürler, her şeyden önce, sınırlı sayıda fatura düzenleyen ve genellikle kelime işlem programları veya önceden basılmış kağıt şablonları kullanan operatörleri hedeflemektedir. Alternatif olarak, elbette ücretli olan çeşitli özel yazılımları çevrimiçi olarak izlemek mümkündür.
MÜŞTERİYE ELEKTRONİK FATURA NASIL GÖNDERİLİR
Elektronik faturalar müşterilere her zaman ES üzerinden gönderilmelidir, aksi takdirde faturalar fatura olarak kabul edilir. yayınlanmadı.
Elektronik faturanın XML dosyası çeşitli kanallardan ES'ye gönderilebilir.
İlk ikisinden zaten bahsetmiştik:
- Geçit "Faturalar ve Ücretler” Gelir İdaresi web sitesinin.
- Uygulama "fatura sahibi".
Bunlara şunlar eklenir:
- Sertifikalı e-posta (Pec), ekli dosyayı adresine göndererek sdi01@pec.fatturapa.it.
- Bir telematik kanal (FTP veya Web Hizmeti) daha önce şirketin sunucuları ile ES arasında etkinleştirildi. Bu prosedür, çok fazla sayıda elektronik fatura dosyası iletmesi gereken yüksek derecede bilgisayarlı şirketlere yöneliktir.
Elektronik faturanın doğru bir şekilde gönderilebilmesi için müşterinin tedarikçiye ilettiği elektronik adresi içermesi esastır. Bu adres yalnızca şunlar olabilir:
- Bir Pec adresi, bu durumda "Alıcı Kodu" fatura alanını "0000000" (yedi kez sıfır) değeriyle ve "Pec Alıcısı" alanını müşteri tarafından iletilen Pec adresi ile doldurmak gerekecektir.
- 7 haneli alfasayısal bir kod: bu durumda, yalnızca "Alıcı Kodu" fatura alanını müşteri tarafından iletilen kodla doldurmak gerekli olacaktır.
YANLIŞ ELEKTRONİK FATURA: "RED FİŞİ"
ES, faturayı kontrol eder ve hata tespit ederse, dosyayı gönderen kişiye bir e-posta gönderir. makbuzu reddetmek, işlenen hatanın kısa bir açıklamasını içerir. Ayrıca, reddedilen makbuz portalın "İletilen dosyaların Danışma-İzlenmesi" kimliği doğrulanmış alanında da arşivlenir "Faturalar ve Ücretler” Gelir İdaresi Başkanlığı.
DOĞRU ELEKTRONİK FATURA: "TESLİMAT FİŞİ"
Öte yandan, elektronik fatura doğruysa, ES bunu muhataba teslim eder ve dosyayı gönderen kişiye bir e-fatura gönderir. teslimat Makbuzu belgenin gönderildiği kesin tarih ve saat ile birlikte.
Ayrıca bu durumda, elektronik faturanın bir nüshası her zaman hem müşteri hem de tedarikçi için portalın "KDV amaçlarıyla ilgili veri danışmanlığı" ayrılmış alanlarında bulunur ".Faturalar ve Ücretler”. Bu bir ayrıntı değildir: kopya elektronik fatura, orijinal fatura dosyasıyla aynı yasal değere sahiptir.
DOĞRU ELEKTRONİK FATURA: "TESLİMAT İMKANSIZLIĞI MAKBUZU"
Fatura doğru gönderilmiş ancak alıcıyı etkileyen teknik sorunlar nedeniyle teslim edilememişse, sistem dosyayı gönderen kişiye bir fatura gönderir. teslim imkansızlığının alınması.
Bu durumda, faturanın tedarikçi adına düzenlenmiş olduğu ancak vergi açısından müşteri tarafından henüz kesin olarak alınmadığı kabul edilir. Bu nedenle faturayı düzenleyen kişi, portalın "KDV amaçlarıyla ilgili verilerin incelenmesi" ayrılmış alanında "mükerrer belgeyi indirebileceğini" müşteriye bildirmelidir.Faturalar ve Ücretler”. Müşteri için KDV indiriminin geçerlilik tarihi, faturanın görüntülendiği/indirildiği andan itibaren başlayacaktır.
ELEKTRONİK FATURALAR NASIL TUTULUR?
Her elektronik faturanın dijital formatta saklanması zorunludur ve yükümlülük hem düzenleyen hem de alan kişiler için geçerlidir. Ancak dosyanın bilgisayarın belleğinde tutulması yeterli değildir: teknik olarak kanunla düzenlenmiş bir süreç izlenmelidir.
Birkaç sertifikalı özel işletmeci, yasal olarak uyumlu elektronik depolama hizmeti sunar, ancak parayı harcamak istemeyenler için Gelir İdaresi Başkanlığı, portalın ayrılmış alanından her zaman erişilebilen ücretsiz bir hizmet sunar "Faturalar ve Ücretler anlayışının sonucu olarak, buzdolabında iki üç günden fazla durmayan küçük şişeler elinizin altında bulunur.
