KDV numarası olmayan müşterilere elektronik fatura: yapılması gerekir, işte böyle

Soru: Bir avukat müvekkilinden KDV numarası olmayan bir ödeme aldığında elektronik fatura düzenlemesi gerekir mi? Cevap evet, her zaman. Aynı şey mimarlar, bilirkişiler, mühendisler vb. için de geçerli. Aslında, yeni kurallara göre, 2019'dan itibaren özel kişiler arasındaki ilişkileri de kapsayacak şekilde genişletilen dijital fatura yükümlülüğüne tabi olan şirketler ve çalışanlar, yalnızca vergi koduna sahip gerçek kişiler için istisna yapamıyor.

Ancak bazı farklılıklar vardır ve bunlar faturanın düzenlenmesi ile ilgilidir.

ELEKTRONİK FATURADA NELER DEĞİŞİYOR

 Alıcı, KDV numarası olmayan özel bir kişi ise, elektronik faturayı düzenleyen kişinin iki önlem alması gerekir:

• “Alıcı Kodu” bölümüne “0000000” (yedi kere sıfır) yazın;
• müşterinin "vergi kodu" alanını doldurun.

Bu iki gereklilikten birine uyulmaması durumunda, vergi makamlarının dijital platformu (il Değişim Sistemi, SDI) faturayı reddeder ve dolayısıyla düzenlenmez.

KAĞIT VEYA PDF FATURA

Ama daha bitmedi. Faturayı düzenleyen kişinin ayrıca belgenin basılı bir kopyasını müşteriye teslim etmesi veya müşteriye e-posta yoluyla PDF formatında bir tane göndermesi gerekir. Ancak yükümlülük, müşterinin bu hakkından (tercihen yazılı olarak) feragat edebilmesi anlamında zorunlu değildir.

GELİR SİTESİNDEKİ E-FATURA

Bunu neden yapsın ki? Basit: KDV numarası olmayanlar bile (doğrudan vergi dairelerinden) kendilerine gönderilen her elektronik faturanın bir kopyasını alırlar. Danışmak için portalda ayrılmış alanınıza gitmeniz yeterli "Faturalar ve Ücretler” Gelir İdaresi Başkanlığı. Tanımlanacak bölüm "KDV amaçları için ilgili veri danışmanlığı" olarak adlandırılır ve önceden derlenmiş vergi beyannamesine ayrılan bölümün yanındadır.

Teorik olarak, faturayı düzenleyen kişi müşteriye bu olasılığı açıkça belirtmelidir (ayrıca onu kağıt veya PDF faturadan vazgeçmeye ikna etmek için).

PEC ALTERNATİFİ

Müşteriler ayrıca elektronik fatura almayı da tercih edebilirler. onaylanmış posta. Pec adresini tedarikçiye iletmek yeterlidir, ancak tedarikçi müşteriye e-posta göndermekle yetinmek zorunda kalmayacak, ancak yine de Exchange Sisteminden geçmesi gerekecektir.