Una санатории о деньгах, «спрятанных» в сейфы банков или на богатство, принадлежащее итальянцам и никогда не заявленное налоговым органам для регулирования по единой ставке. По данным Corriere della Sera, это одна из гипотез правительства Мелони по сбору средств в следующем бюджете. По данным газеты, это предлагает заместитель министра экономики FDI Маурицио Лео. Однако в заявлении для прессы он все отрицает. Это не первый раз, когда так называемая «добровольное раскрытие информации», спонтанное и добровольное заявление налогоплательщиков о скрытые ликвидные активы задержаны в стране или за рубежом. Цель состоит в том, чтобы позволить тем, кто уклоняется от уплаты налогов, иметь дело с итальянскими налоговыми органами в обмен на деньги.
Прецеденты
Маттео Рензи пытался реализовать его на закате своего левоцентристского правительства, осенью 2016 года: он касался нарушений, совершенных до 30 сентября 2014 года и закрытых в ноябре 2015 года. Из 130 тысяч самоотчетов вышло около 60 миллиардов, а восстановление для налоговых органов (с учетом денежных средств, полученных в результате уклонения от уплаты налогов) составила 5 миллиардов. Второе издание, касающееся нарушений, совершенных в период с октября 2016 года по июль 2017 года, на первом этапе дало примерно один миллиард (неофициальные данные) из 15 тысяч случаев. По некоторым оценкам, изложенным мировым судьей Франческо Греческий (в то время главный прокурор Милана), «спрятанные сокровища составляют от 200 до 300 миллиардов евро, из которых по крайней мере 150 являются ликвидными».
Подобное правило было также предложено Маттео Сальвини во времена правительства Конте I (2019 г.) со ставкой 15%.
Спор
По словам президента Ордена бухгалтеров Эльбано Де Нуччо риск состоит в том, чтобы добиться упорядочения незаконных доходов, в отличие от правила противодействия отмыванию денег. Но если оставить в стороне эти риски, то спорно, что эта мера не будет сопровождаться ужесточением использования наличных денег: напротив, нынешний руководитель, если уж на то пошло, ослабил правила, подняв потолок ликвидных платежей с 1.000 до 5.000 . Фактически амнистия черным деньгам может создать прецедент, пишет газета Corriere, всегда поощряющая новые практики такого рода.
Как работает добровольное раскрытие информации о ликвидных активах?
Это предполагает разрешение тем, кто незаконно спрятал капитал за границей или наличные в банковских сейфах, раскрыть эти суммы, сообщив о них налоговым органам и уплатив сбор. замещающий налог, равный 26%, в обмен на регуляризацию. Что касается «неопределенных» сумм, то они будут упорядочены наряду с другими. Таким образом, «налогоплательщик, у которого было, например, 10 тысяч евро, из которых он может обосновать время заработка, и еще 10 тысяч, из которых он не может, смог бы урегулировать незаконно удерживаемые 20 тысяч евро, заплатив всего 2.600», - объясняет Федерико Фубини из Courier. Но проект Лео также предусматривает, что налогоплательщику придется обложить налогом суммы, которые он не может объяснить. Также должны появиться фильтры для исключения доходов от неналоговых преступлений, гарантируя соблюдение законодательства по борьбе с отмыванием денег. За ложное заявление грозит тюремное заключение на срок от одного до шести лет.
Амнистия наличных денег
Фактически, поясняет газета, работа сейфа могла бы стать своего рода огромная амнистия незаконным доходам. Министр экономики Джанкарло Джорджетти предложил исправление: ввести верхний предел объема выявляемых наличных денег. Но это может стать стимулом подставное лицо. Бухгалтер Де Нуччо объясняет, что это будет беспрецедентная операция, поскольку денежные амнистии так и не были осуществлены. И должна быть причина. Мало того, «уклонение от уплаты налогов может быть следствием управления деятельностью в реальном секторе экономики. Классический пример – не декларирование части налогооблагаемой суммы, из которой налоговые органы производят изъятия. Хотя наличные деньги могут быть результатом торговли наркотиками, доходами от организованной преступной деятельности или терроризма. Мы вступаем в ситуацию, в которой трудно найти правильный способ получения денег. Операция такого рода требует соблюдения ограничений сообщества. Одним из них является НДС. Кто сказал, что раскрытые суммы не получены от деятельности, подпадающей под режим налога на добавленную стоимость?».
Но прежде всего, заключает Де Нуччио, «если бы закон ввел процент снятия средств для раскрытия сумм, хранящихся в сейфах, это было бы воспринято как пощечина тем, кто платит налоги. Законодателю придется быть осторожным».
Отрицание правительства
Заместитель министра Лео отказано новость: «Вопреки тому, что сегодня сообщили некоторые средства массовой информации, я категорически отрицаю, что изучается возможность «добровольного раскрытия» для выявления ценностей и денежных средств, хранящихся в сейфовых ячейках. Более того, это тема, которой я не занимаюсь и никогда не занимался». И еще: «Единственная мера, над которой я работал, — это налоговое перемирие, где предполагалось, что налогоплательщик, имеющий долг перед налоговыми органами, заплатит все причитающееся, с уменьшенной неустойкой. В любом случае, именно в силу своей роли финансового менеджера я остаюсь категорически против форм регуляризации денежных средств, не задекларированных в налоговые органы».
По данным Corriere, правительство будет избегать «выставлять напоказ свое лицо», позволяя депутату от большинства предлагать эту меру при утверждении закона о бюджете. Ожидаемый доход должен составить около 10 миллиардов евро. И хотя на данный момент это отрицается, выясняется, что руководитель ищет ресурсы для финансирования следующий закон о бюджете и оценивает все возможности, в том числе возможность привлечения средств от одного из самых секретных инвесторов, уклоняющихся от уплаты налогов.
