Создание новой базы данных текущих счетов и других финансовых отношений вступило в фазу реализации. Банки, итальянские почтовые отделения, организации коллективного инвестирования и компании по управлению активами направили в налоговые органы всю информацию, касающуюся 2011 года, как того требует закон о так называемом «Спасите Италию», принятый правительством Монти. А к концу марта они также должны будут прислать ту же информацию за 2012 год. За 2013 год у них есть время до 20 апреля следующего года.
Таким образом, у Агентства по доходам появилось новое мощное оружие для поиска уклонения от уплаты налогов, которое вместе с новыми измерителями доходов и измерителями расходов будет использоваться для выявления налогоплательщиков, представляющих значения, не соответствующие декларируемым налоговым органам. и, следовательно, которые могут быть подвергнуты индуктивным тестам. На практике налогоплательщикам будет предложено обосновать свой уровень жизни, вытекающий из этих инструментов, по сравнению с уровнем декларируемого дохода.
В дополнение к банковским текущим счетам фискальный мониторинг также будет касаться депозитных счетов в ценных бумагах, управления активами, движения кредитных и дебетовых карт, количества операций вне счета, депозитных сертификатов, сберегательных облигаций, деривативных контрактов и даже покупки или продажи золота. и драгоценные металлы. И даже сейфовые ячейки будут каким-то образом контролироваться: не непосредственно за тем, что в них содержится, а за каждым доступом, который будут совершать держатели, поскольку кредитные организации также должны сообщать эту информацию в налоговые органы.
Пока непонятно, как налоговая служба будет использовать всю эту информацию. Он должен будет предоставить Sogei критерии для сопоставления этих финансовых данных со всей другой информацией, уже имеющейся в Налоговом реестре для каждого налогового кода, включая информацию о типах активов. Эти критерии будут определять извлечение списков подозреваемых налогоплательщиков, которые будут переданы в территориальные управления для их оценочной деятельности.
С новым реестром текущих счетов последний клочок банковской тайны падает на Италию. Первые попытки приподнять завесу над финансовой отчетностью налогоплательщиков начались в начале 90-х годов под давлением Финансовой гвардии, но в то время они были остановлены Министерством финансов, которое было отделено от Министерства финансов и заботилось прежде всего не вводить элементы, повышающие риск бегства капитала из нашей страны. Это были разные эпохи, и налоговые убежища процветали по всему миру.
Законодательство разрешало доступ к банковским данным только руководителям Guardia di Finanza и Министерства финансов, помимо мировых судей, но ограничивалось расследованиями, которые уже начаты и ведутся, а не в массовом порядке, как элементы возбуждения фискальный контроль.
Только в 2006 году была запущена первая версия реестра текущих счетов с созданием базы данных налоговых органов, содержащей указание на все существующие банковские отношения и их владельцев, но без информации о стоимости текущих счетов и связанных с ними движениях. .
Затем в 2011 году указ «Salva Italia» приказал заполнить базу данных значениями остатков на начало и конец года, а также общими кредитами и дебетами, зарегистрированными в течение года, которые банки и другие финансовые учреждения теперь начали передавать в IRS.
