В хороших гостиных одна из самых популярных тем для разговоров — лучший способ сэкономить на налогах. Именно это случилось с Лукой Гаравольей, президентом Campari, и Джоном Элканом, генеральным директором Exor, который уже исследовал тему налоговый выход.
Таким образом, как это ранее произошло с Exox, контролирующей группу Gedi, теперь это Группа Кампари быть в центре внимания Итальянский налог: оказывается, пакет управления исторического миланского дома Spritzer, основанная в 1862 году дальновидным предпринимателем Гаспаре Кампари, был переведен из Италии в Люксембург в 2018 году черезоперация трансграничного слияния без уплаты налога на выход. Именно с этим возражением обратились итальянские налоговые органы. Лагфин, люксембургской холдинговой компании, которая контролирует 51,3% акций и 38,8% прав голоса голландской компании Davide Campari Milano NV. Теперь семья Гаравалья, после долгих семейных перипетий, контролирует Лагфин, который помимо Campari, также имеет бренды в своем портфолио Aperol e crodino. Lagfin была основана в 1995 году. Ее владельцев защищала Fiduciaire Générale de Luxembourg, та самая, которая основала Jalfin и Ldr, две другие люксембургские компании, владевшие акциями Lagfin и объединившиеся с сейфом группы Campari в 2018 году.
Налоги Агентства по доходам составляют 1,2 миллиарда долларов. Дело попадает в прокуратуру
На основании комплексного расследования, проведенного финансово-экономическим подразделением Финансовой гвардии Милана,Налоговое агентство спросил у компаний Семья Гаравалья оплата 1,2 миллиарда евро налогов. Более того, файл прибыл в прокуратуре, на столе адвокат Миланской республики Марчелло Виолой, который поручил это заместителям прокурора Энрико Павоне и Бьянке Бадж Макари из III департамента – международные дела и транснациональные экономические преступления. Мы предполагаем, что я преступления недекларирования доходов и неуплаты налогов. Начиная с налоговой базы примерно в 5 миллиардов, Лагфин вычел бы из казны более 1 миллиарда налогов, цифра, которая представляет собой примерно десятую часть рыночной стоимости Campari в целом: вчера акции потеряли 1,08%, а сегодня - еще одну. 2%.
Защита Кампари
С другой стороны, Гаравальяс оспаривают выводы GDF и начали переговоры с налоговыми органами.
Campari Group уточняет, что «ни Davide Campari Milano Nv, ни какая-либо из ее дочерних компаний не находятся под следствием» и «поэтому никаких последствий не ожидается». «Мы верим и верим, что наши неопровержимые доводы, — заявляет Лагфин, — будут признаны как можно скорее во всех компетентных органах». В уголовном расследовании, как уже происходило в подобных случаях, будет учитываться возможная сделка с налоговыми органами. Так уже было с Kering: в 2019 году была обнаружена неуплата налогов на 1,5 миллиарда долларов от дочерней компании Gucci, которую затем урегулировали общим соглашением на сумму 1,25 миллиарда.
Письма с Элканном
Дело Эксора, очевидно, создало прецедент. В документах следствия по Лагфину они фигурируют несколько писем обменялись мнениями между президентом группы Campari и Джон Elkann, который не находится под следствием. В сообщениях Гараволья якобы просил представителя семьи Аньелли дать совет и информацию о консультантах, которых использовал Exor для операции по переводу в Амстердам. И действительно, дело Кампари имеет много общего с делом семьи Аньелли-Элканн, участвовавшей в налоговом споре, в котором Агентство по доходам оспорило его неуплата выездного налога когда зарегистрированный офис и налоговая служба компании были переведены в Нидерланды. Спор завершился в феврале 2022 года выплатой итальянским налоговым органам 746 миллионов евро. В случае передачи Exor, по крайней мере, применил Pex (освобождение от участия), режим, который позволяет платить налоги только с 5% прироста капитала, полученного в результате продажи активов. Однако Лагфин, по данным расследования Fiamme Gialle, даже не применил эту меру.
Мать истории: слияние Лагфина с Аликросом
Корпоративный иск, лежащий в основе налогового спора, произошел в 2018 году, когда Люксембургский сейф Лагфин слилась и учредила итальянскую компанию Аликрос, который вымер. Эффект от слияния путем включения Alicros виден в финансовой отчетности люксембургской Lagfin за 2019 год. В результате изменения методов учета, пишут авторы документа, активы компании увеличились почти на 1,1 млрд евро. Тогда же в Италии было создано постоянное представительство Lagfin (формально филиал люксембургского холдинга), к которому были отнесены активы итальянской компании.
Однако расследование Guardia di Finanza установило бы, что финансовые активы в основном управлялись из Люксембурга, а не из Италии, где вместо этого управлялись некоторые более мелкие активы, такие как недвижимость. Отсюда и обвинения в том, что они вывели пакеты акций за границу, не уплатив выездной налог.
На момент слияния Alicros контролировал финансовые холдинги стоимостью 1,14 миллиарда евро. Самым важным стал 51% компании Davide Campari Milano Spa (переданной Нидерландам в 2020 году), балансовая стоимость которой составила чуть более одного миллиарда евро. Затем были LC Partners, компания по недвижимости из Миссури, США, и 1403 2nd Avenue, компания из Делавэра, созданная для инвестиций в недвижимость в Нью-Йорке. В дополнение к итальянскому филиалу, который находится в Сесто-Сан-Джованни, штаб-квартире Campari, в 2018 году Lagfin также открыла филиал в Швейцарии, в Парадизо, на окраине Лугано, который занимается большей финансовой деятельностью.
