În camerele de zi bune, unul dintre cele mai populare subiecte de conversație este cea mai bună modalitate de a economisi taxe. Iată ce sa întâmplat cu Luca Garavoglia, președintele Campari și cu John Elkan, CEO al Exor, care explorase deja subiectul ieșire fiscală.
Astfel, așa cum sa întâmplat anterior cu Exox, care controlează grupul Gedi, acum este Grupul Campari a fi în punctul de mirare al taxa italiană: se dovedește că pachet de control a casei istorice milaneze a Șpriț, fondată în 1862 de către antreprenorul vizionar Gaspare Campari, a fost transferat din Italia în Luxemburg în 2018 prin aoperațiune de fuziune transfrontalieră fără plata taxei de ieșire. Aceasta este obiecția căreia i-au adresat autoritățile fiscale italiene Lagfin, holdingul luxemburghez care controlează 51,3% din acțiuni și 38,8% din drepturile de vot ale olandezului Davide Campari Milano NV. În prezent, familia Garavaglia, după lungi vicisitudini familiale, controlează Lagfin care, pe lângă Campari, are și mărci în portofoliu Aperol e Crodino. Lagfin a fost fondată în 1995. Proprietarii săi au fost protejați de Fiduciaire Générale de Luxembourg, aceeași care a fondat Jalfin și Ldr, alte două companii luxemburgheze care dețineau acțiuni Lagfin și care au fuzionat cu grupul Campari safe în 2018.
Agenția de Venituri impozitează 1,2 miliarde. Dosarul ajunge la Parchet
Pe baza unei investigații complexe a unității economico-financiare a Guardia di Finanza din Milano,Agenția de venituri întrebau companiile familia Garavaglia plata de 1,2 miliarde de euro taxe. Mai mult, dosarul a sosit în parchet, pe masă avocat al Republicii Milano, Marcello Viola, care a încredințat-o procurorilor adjuncți Enrico Pavone și Bianca Baj Macari ai Departamentului III - Afaceri internaționale și crime economice transnaționale. Emitem ipoteza i infractiuni de nedeclarare a veniturilor si neplata impozitelor. Plecând de la o bază de impozitare în jur de 5 miliarde, Lagfin ar fi dedus din trezorerie peste 1 miliard de taxe, cifră care reprezintă în jur de o zecime din valoarea bursieră a Campari în ansamblu: ieri acțiunile au pierdut 1,08% sau astăzi încă încă. 2%.
Apărarea lui Campari
Pe de altă parte, soții Garavaglia contestă concluziile Gdf și au început discuții cu autoritățile fiscale.
Grupul Campari precizează că „nici Davide Campari Milano Nv și nici una dintre subsidiarele sale nu sunt investigate” și „deci nu se așteaptă niciun impact”. „Credem și avem încredere că motivele noastre incontestabile”, afirmă Lagfin, „vor fi recunoscute cât mai curând posibil în toate organele competente”. Urmărirea penală, așa cum sa întâmplat deja în cazuri similare, va avea în vedere o eventuală tranzacție cu organele fiscale. Cu Kering se întâmplase deja: în 2019 s-a constatat o neplată a 1,5 miliarde de taxe de la filiala Gucci, care a fost apoi soluționată cu un acord total în valoare de 1,25 miliarde.
E-mailuri cu Elkann
Cazul Exor a creat, evident, un precedent. În documentele anchetei la Lagfin au apărut unele e-mailuri schimbat între preşedintele grupului Campari şi John Elkann, care nu este cercetat. În mesaje, Garavoglia i-ar fi cerut reprezentantului familiei Agnelli sfaturi și informații despre consultanții folosiți de Exor pentru operațiunea de transfer la Amsterdam. Și, de fapt, afacerea Campari are multe asemănări cu holdingul familiei Agnelli-Elkann, care a fost implicată într-o dispută fiscală în care Agenția de Venituri și-a contestat neplata taxei de iesire când sediul social și sediul fiscal al companiei au fost transferate în Țările de Jos. Litigiul s-a încheiat în februarie 2022 cu plata a 746 de milioane de euro către autoritățile fiscale italiene. Cu ocazia transferului, Exor aplicase cel puțin Pex (Exonerarea de participare), regimul care permite plata impozitelor doar pe 5% din câștigurile de capital rezultate din vânzările de active. Lagfin însă, conform investigaţiilor Fiamme Gialle, nici măcar nu a aplicat această măsură.
Mama poveștii: fuziunea lui Lagfin cu Alicros
Acțiunea corporativă la baza litigiului fiscal a avut loc în 2018, când seiful din Luxemburg Lagfin a fuzionat și a încorporat compania italiană Alicros, care a dispărut. Efectul fuziunii prin încorporare a Alicros este vizibil în situațiile financiare din 2019 ale Lagfin din Luxemburg. Ca urmare a unei schimbări a metodelor contabile, scriu autorii documentului, activele companiei crescuseră cu aproape 1,1 miliarde de euro. Totodată, în Italia a fost creat un sediu permanent al Lagfin (oficial o sucursală a holdingului luxemburghez), căruia i-au fost atribuite activele companiei italiene.
Cu toate acestea, investigațiile efectuate de Guardia di Finanza ar fi stabilit că deținerile financiare erau gestionate în cea mai mare parte din Luxemburg și nu din Italia, unde în schimb erau gestionate unele active mai mici, cum ar fi imobiliare. De aici și acuzația de a fi transferat participațiile în străinătate fără a plăti taxa de ieșire.
La momentul fuziunii, Alicros controla participații financiare în valoare de 1,14 miliarde de euro. Cea mai importantă a fost 51% din Davide Campari Milano Spa (transferată în Olanda în 2020), a cărei valoare de bilanț a fost puțin peste un miliard de euro. Apoi au fost LC Partners, o companie imobiliară din Missouri, în Statele Unite, și 1403 2nd Avenue, o companie din Delaware înființată pentru o investiție imobiliară în New York. Pe lângă filiala italiană, care are sediul în Sesto San Giovanni, sediul Campari, în 2018 Lagfin a mai înființat o sucursală în Elveția, la Paradiso, la periferia orașului Lugano, care se ocupă cu mai multe activități financiare.
