Di ruang keluarga yang bagus, salah satu topik pembicaraan paling populer adalah cara terbaik untuk menghemat pajak. Hal inilah yang terjadi pada Luca Garavoglia, presiden Campari dan John Elkan, CEO Exor yang sudah lebih dulu mendalami topik tersebut. keluar pajak.
Jadi, seperti yang dulu terjadi pada Exox yang menguasai grup Gedi, kini menjadi Grup campari berada di garis bidik pajak Italia: ternyata itu paket kontrol dari rumah bersejarah Milan Spritz, didirikan pada tahun 1862 oleh pengusaha visioner Gaspar Campari, dipindahkan dari Italia ke Luksemburg pada tahun 2018 melalui aoperasi merger lintas batas tanpa membayar pajak keluar. Keberatan inilah yang ditanggapi oleh otoritas pajak Italia tertinggal, perusahaan induk Luksemburg yang menguasai 51,3% saham dan 38,8% hak suara Davide Campari Milano NV dari Belanda. Sekarang keluarga Garavaglia, setelah perubahan keluarga yang panjang, juga mengendalikan Lagfin Campari, juga memiliki merek dalam portofolionya Aperol e Crodino. Lagfin didirikan pada tahun 1995. Pemiliknya dilindungi oleh Fiduciaire Générale de Luxembourg, perusahaan yang sama yang mendirikan Jalfin dan Ldr, dua perusahaan Luksemburg lainnya yang memiliki saham Lagfin dan bergabung dengan brankas grup Campari pada tahun 2018.
Badan Pendapatan mengenakan pajak 1,2 miliar. Berkasnya masuk ke Kejaksaan
Berdasarkan penyelidikan kompleks yang dilakukan unit ekonomi-keuangan Guardia di Finanza Milan, theBadan pajak tanya perusahaan-perusahaan itu keluarga Garavaglia pembayaran Pajak sebesar 1,2 miliar euro. Selanjutnya file sudah sampai di kantor kejaksaan, di atas meja pengacara Republik Milan, Marcello Viola, yang mempercayakannya kepada wakil jaksa Enrico Pavone dan Bianca Baj Macari dari Departemen III - Urusan Internasional dan kejahatan ekonomi transnasional. Kami berhipotesis i kejahatan tidak melaporkan penghasilan dan tidak membayar pajak. Mulai dari basis pajak sekitar 5 miliar, Lagfin akan memotong lebih dari 1 miliar pajak dari kas, angka yang mewakili sekitar sepersepuluh dari nilai pasar saham Campari secara keseluruhan: kemarin sahamnya kehilangan 1,08% atau hari ini lainnya. 2%.
Pertahanan Campari
Di sisi lain, Garavaglia membantah kesimpulan Gdf dan telah memulai diskusi dengan otoritas pajak.
Campari Group menetapkan bahwa "baik Davide Campari Milano Nv maupun anak perusahaannya tidak sedang diselidiki" dan "oleh karena itu, diperkirakan tidak ada dampak". “Kami percaya dan percaya bahwa alasan kami yang tidak dapat disangkal” kata Lagfin, “akan diakui sesegera mungkin di semua badan yang kompeten”. Investigasi kriminal, seperti yang telah terjadi dalam kasus serupa, akan mempertimbangkan kemungkinan transaksi dengan otoritas pajak. Hal serupa sudah terjadi pada Kering: pada 2019, ditemukan kegagalan membayar pajak sebesar 1,5 miliar dari anak perusahaan Gucci, yang kemudian diselesaikan dengan total kesepakatan senilai 1,25 miliar.
Email dengan Elkann
Kasus Exor jelas menjadi preseden. Dalam dokumen penyelidikan terhadap Lagfin, hal itu muncul beberapa email dipertukarkan antara presiden kelompok Campari dan John Elkann, yang tidak sedang diselidiki. Dalam pesan tersebut, Garavoglia diduga meminta saran dan informasi dari perwakilan keluarga Agnelli mengenai konsultan yang digunakan Exor untuk operasi transfer ke Amsterdam. Dan nyatanya kasus Campari memiliki banyak kemiripan dengan kasus keluarga Agnelli-Elkann yang terlibat sengketa pajak yang digugat oleh Badan Pendapatan. kegagalan membayar pajak keluar ketika kantor terdaftar dan kantor pajak perusahaan dipindahkan ke Belanda. Perselisihan tersebut berakhir pada Februari 2022 dengan pembayaran sebesar 746 juta euro kepada otoritas pajak Italia. Pada kesempatan pengalihan tersebut, Exor setidaknya telah menerapkan Pex (Pembebasan Partisipasi), yaitu rezim yang memperbolehkan pajak dibayar hanya atas 5% keuntungan modal yang berasal dari penjualan aset. Namun Lagfin, menurut investigasi Fiamme Gialle, bahkan tidak menerapkan tindakan ini.
Induk cerita: penggabungan Lagfin dengan Alicros
Aksi korporasi yang menjadi dasar sengketa pajak itu terjadi pada 2018, saat Luksemburg aman tertinggal menggabungkan dan memasukkan perusahaan Italia Alicros, yang telah punah. Efek merger dengan penggabungan Alicros terlihat dalam laporan keuangan Lagfin Luksemburg tahun 2019. Sebagai akibat dari perubahan metode akuntansi, tulis penulis dokumen tersebut, aset perusahaan meningkat hampir 1,1 miliar euro. Pada saat yang sama, bentuk usaha tetap Lagfin didirikan di Italia (secara resmi merupakan cabang dari kepemilikan Luksemburg), yang menjadi tempat aset perusahaan Italia tersebut diatribusikan.
Namun, penyelidikan yang dilakukan oleh Guardia di Finanza menunjukkan bahwa kepemilikan keuangan sebagian besar dikelola dari Luksemburg dan bukan dari Italia, dimana beberapa aset yang lebih kecil seperti real estat dikelola. Oleh karena itu tuduhan telah memindahkan kepemilikan saham ke luar negeri tanpa membayar pajak keluar.
Pada saat merger, Alicros mengendalikan kepemilikan finansial senilai 1,14 miliar euro. Yang paling penting adalah 51% saham Davide Campari Milano Spa (ditransfer ke Belanda pada tahun 2020), yang nilai neracanya hanya lebih dari satu miliar euro. Lalu ada LC Partners, perusahaan real estate asal Missouri, Amerika Serikat, dan 1403 2nd Avenue, perusahaan berbasis di Delaware yang didirikan untuk investasi real estate di New York. Selain cabang Italia yang berpusat di Sesto San Giovanni, kantor pusat Campari, pada tahun 2018 Lagfin juga mendirikan cabang di Swiss, di Paradiso, di pinggiran Lugano, yang lebih banyak menangani aktivitas keuangan.
