Ces dernières années, on a beaucoup parlé de Salaires, réduire le coin fiscal, Irpef simplifié et des allégements fiscaux pour les salariés. Le gouvernement a promis plus d'argent sur les salaires et, de fait, de nombreux Italiens ont vu leur salaire net augmenter légèrement.
Mais il existe un effet peu connu et souvent sous-estimé qui peut annuler ces avantages : le soi-disant frein fiscal, ou fuite des capitaux. En termes simples : vous gagnez un peu plus, mais vous payez plus d’impôts, même si votre pouvoir d’achat (ce que vous pouvez réellement acheter) n’augmente pas du tout.
L'Bureau parlementaire du budget (Upb) a étudié ce phénomène, fournissant également des chiffres précis et expliquant qui en profite et qui risque d'en être perdant.
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Qu'est-ce que la réduction du coin fiscal ?
Il coin fiscal Il s'agit de la différence entre le montant dépensé par une entreprise pour un travailleur et le montant que ce dernier perçoit réellement sur son salaire. Cette différence est constituée des impôts et des cotisations payés par l'employeur et l'employé.
Pour réduire cette « distance », le gouvernement a mis en place une réduire les cotisations qui fonctionne comme ceci :
- Pour ceux qui gagnent jusqu'à 20 XNUMX euros par an, cela se traduit par un bonus direct sur le chèque de paie.
- Pour ceux qui gagnent entre 20 40 et XNUMX XNUMX euros, cela devient une déduction fiscale.
Cette mesure est devenue permanente avec la loi de finances 2025 et en théorie, cela devrait apporter plus d’argent dans les poches des travailleurs et un système fiscal plus simple.
Salaires, Irpef 2025 : ce qui change
Outre la réduction du coin fiscal, la réforme a simplifié même le'Irpef, l'impôt sur le revenu en Italie. Progressif, plus les salaires augmentent, plus le pourcentage d'impôts à payer est élevé. Avec nouvelle réformele crochets ils sont passés de quatre à trois:
- 23% pour les revenus jusqu'à 28 mille euros
- 35% de 28.001 50 à XNUMX XNUMX euros
- 43% sur 50 XNUMX euros
Cette structure vise à réduire la pression fiscale sur les revenus faibles et moyens. Cependant, le problème réside dans le fait que les tranches d'imposition sont trop petites. ils ne sont pas mis à jour avec l'inflation, c'est-à-dire qu'ils ne tiennent pas compte du fait que les prix augmentent avec le temps.
Qu'est-ce que le frein fiscal : des salaires plus élevés, mais vous payez plus d'IRPEF
Le ralentissement budgétaire se produit lorsque :
- Les prix augmentent (inflation),
- Votre salaire augmente en euros, mais seulement pour compenser la hausse des prix, vous n'avez donc plus de pouvoir d'achat,
- Cependant, en raison des tranches d’imposition fixes, l’État vous impose comme si vous étiez devenu plus riche.
En pratique, vous payez plus d’impôts même si vous n’avez pas réellement gagné plus.
Ces dernières années, cependant, l'inverse s'est souvent produit : l'inflation a fortement augmenté, tandis que les salaires sont restés stables ou ont peu augmenté. Dans ce cas, le pouvoir d'achat diminue, mais le travailleur reste dans la même tranche d'imposition Irpef, payant ainsi les mêmes impôts qu'auparavant malgré la perte économique.
Salaires et frein budgétaire : quel est le coût réel ?
Ce mécanisme n’est pas nouveau et n’a pas été introduit par le gouvernement Meloni, mais comme on peut le lire dans le Rapport UpbAvec les règles actuelles, cela est devenu plus évident et plus contraignant. Par exemple, si l'inflation était de 2 % :
- En 2022, cela aurait représenté 2,9 milliards d’euros d’impôts supplémentaires pour l’État.
- Avec l'Irpef en vigueur à partir de 2025, la même augmentation des prix générerait au contraire 3,3 milliards d'euros de recettes fiscales supplémentaires.
Donc : environ 370 millions d'euros d'impôts supplémentaires simplement parce que les salaires ont légèrement augmenté en raison de l'inflation.
Salaires de l'Irpef, frein budgétaire : qui perd ? Exemples
Le frein budgétaire n'affecte pas tout le monde de la même manière. pénalisé sont l' les employés, qui bénéficient de la réduction du coin fiscal. En revanche, les retraités, les travailleurs indépendants et les bénéficiaires de rentes ne sont quasiment pas touchés.
Parmi les salariés, l’impact varie :
- Ouvriers:En 2022, avec une inflation de 2 %, les impôts ont augmenté en moyenne de 3,2 %, tandis qu'en 2025, la même inflation les fait augmenter d'environ 5,5 %. En euros, cela passe de 67 à 79 euros de plus.
- Des employés: la hausse a été de 1,7% en 2022 et atteint 2,3% en 2025. En euros, de 116 euros de plus à 141 euros de plus.
Cela signifie que même si les salaires augmentent pour compenser l’inflation, le frein fiscal augmente les impôts, laissant les travailleurs avec moins d’argent dans leurs poches.
Pourquoi le frein budgétaire rend les augmentations de salaire moins efficaces
Ce phénomène risque de réduire l'efficacité des mesures destinées à aider les personnes à faibles revenus, telles que la réduction du coin fiscal et la réforme de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Lorsque les salaires augmentent peu et que chaque augmentation entraîne une hausse des impôts, les travailleurs se retrouvent avec moins d'argent en poche, même s'ils gagnent nominalement plus.
L'UPB prévient que, sans mesures correctives, l'inflation combinée au ralentissement budgétaire peut éroder les avantages au fil du temps de ces mesures, avec des effets négatifs possibles sur la consommation, la demande intérieure et la confiance dans le système budgétaire.
Pour réduire l’impact du drainage budgétaire, de nombreux experts suggèrent : Aggiornare automatiquement le Supports Irpef dans la base tout'inflation, afin d'éviter que de petites augmentations de salaire ne provoquent une hausse des impôts ; revoir la déductions fiscales pour les rendre plus stables face à la hausse des prix ; adopter des politiques budgétaires plus ciblées pour protéger les plus vulnérables, comme les jeunes, les femmes et les travailleurs précaires.
