هل تستمتع بالتقاعد في البرتغال؟ إليك الطريقة

تقاعد معفى من الضرائب وانخفاض تكاليف المعيشة. هذا تقدم البرتغال للمتقاعدين الإيطاليين. لكن كن حذرًا لأنه ليس كل ما يلمع ذهبًا. ليس من السهل الحصول على وضع "مقيم ضريبي بالخارج" للوصول إلى الإعفاء البرتغالي. في الواقع ، الإجراءات الإدارية التي يتعين استكمالها في إيطاليا والبرتغال تنطوي على العديد من المزالق والأوقات التقنية طويلة جدًا.

لنبدأ بالحقيقة: من أجل جذب رأس المال الأجنبي ، روجت الحكومة البرتغالية لقانون يوفر لجميع المتقاعدين الأجانب ، لمدة 10 سنوات ، عدم فرض ضرائب على المعاش التقاعدي المهني. يبدو أن تحرك الحكومة البرتغالية مثير للاهتمام لأصحاب المعاشات الأجانب ، ليس فقط من حيث المزايا الضريبية المقدمة ولكن أيضًا للظروف الاقتصادية للبلاد. وفقًا لـ Numeo ، في الواقع ، ستكون هناك حاجة إلى حوالي 2.629,914 يورو في لشبونة للحفاظ على نفس نمط الحياة الذي يعيشه المرء في ميلانو مع 3.900,00 يورو (على سبيل المثال ، تكلفة لتر الحليب 0,64 يورو في لشبونة مقابل 1,09 في ميلانو).

ولذلك فإن مزيج تكلفة المعيشة المنخفضة والإعفاءات الضريبية جذابة للغاية. ومع ذلك ، من أجل التمتع بهذه المزايا ، يجب تلبية العديد من المتطلبات. بادئ ذي بدء ، يجب على سلطات الضرائب الإيطالية اعتبارهم "المقيمين الضريبيين في الخارج". كيف يمكن تحقيق هذا الوضع؟ يجب ألا تكون مسجلاً في سجل الأشخاص المقيمين في إيطاليا لمدة 183 يومًا وفي نفس الوقت يجب أن تكون مسجلاً لدى AIRE ، يجب ألا يكون لديك محل إقامة في إيطاليا لأكثر من نصف العام ويجب ألا يكون مكان إقامة اعتيادي ، لأكثر من نصف العام في إيطاليا. إذا كان أحد هذه الشروط مفقودًا ، فأنت تعتبر مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا وبالتالي لا يمكنك الوصول إلى أنظمة الإعفاء الضريبي الأجنبية.

متطلبات الحصول على الإعفاء الضريبي للمعاشات التقاعدية في البرتغال

بمجرد إثبات أنك "مقيم ضريبي بالخارج" ، هناك متطلبات أخرى يجب أن تفي بها من أجل الوصول إلى المزايا الضريبية البرتغالية. يجب ألا يكون مقدم الطلب قد خضع للضريبة كمقيم ضريبي في البرتغال ، لأي من السنوات الخمس السابقة للسنة التي تم فيها تقديم الطلب. يجب أن تثبت أن لديك الشروط اللازمة لكي تعتبر مقيماً ضريبياً في البرتغال. هذه هي: بعد أن مكثت في البرتغال لأكثر من 183 يومًا ، وإذا كانت الفترة أقصر ، يجب أن تثبت أن لديك منزلًا في الأراضي البرتغالية في ظروف تسمح بأن يكون صالحًا للسكن وأنك تنوي احتلاله كالمعتاد مسكن. شرط أساسي آخر هو ألا تكون متقاعدًا عامًا. في هذه الحالة ، نظرًا لاتفاقية تجنب الازدواج الضريبي الموقعة بين إيطاليا والبرتغال ، يجب أن تخضع المعاشات العامة للضريبة عند المصدر في البلد الذي تم تقديم الخدمات فيه (إيطاليا). ويؤدي هذا إلى نتيجة ، أن المتقاعدين الذين لديهم معاشات تقاعدية ذات طبيعة خاصة فقط هم من يمكنهم الاستفادة من الإعفاءات الضريبية البرتغالية.

لكن العوائق لا تنتهي هنا لأن طلب الإعفاء الضريبي يجب أن يتم خلال العام السابق للسنة التي يجب أن يظهر التأثير عليها. وذلك لأن سلطات الضرائب البرتغالية تحتاج إلى وقت لمراجعة الطلبات الفردية. في الواقع ، يتم تقييم كل طلب ، في المتوسط ​​، في غضون ستة أشهر. والنتيجة هي أنه حتى ذلك الحين لن يكون من الممكن التمتع بنظام الإعفاء الضريبي.

مستندات لتجنب الازدواج الضريبي

بمجرد تقديم المستندات إلى سلطات الضرائب البرتغالية والحصول على الموافقة ، سيتعين على صاحب المعاش أن يطلب من INPS تطبيق الاتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي على المعاش التقاعدي (أحدهما في إيطاليا والآخر في البرتغال). للحصول على الإعفاء الضريبي للمعاش التقاعدي في إيطاليا ، يجب على صاحب المعاش تسليم نموذج CI534-EP-I / 4 (إيطالي-إسباني) إلى مكتب INPS. يمكن العثور على المستند في قسم INPS ، النماذج ، الاتفاقيات الدولية وهو متاح في أربعة إصدارات. الوحدة الإيطالية الفرنسية ، والوحدة الإيطالية الألمانية ، وأخيرًا الوحدة الإيطالية الإسبانية.

تم إعداد النموذج من جانب واحد من قبل إيطاليا وتم قبوله من قبل جميع دول الاتحاد الأوروبي تقريبًا (البرتغال من بينها) وهو مهم لأنه يشهد على استعداد لتقديم طلب لطلب عدم التنفيذ الكلي أو الجزئي لضريبة الاستقطاع الإيطالية. بالإضافة إلى تقديم المستند الذي أعدته INPS ، يجب على صاحب المعاش أيضًا تقديم شهادة ورقية من السلطة الأجنبية المختصة ، والتي تثبت أن الموضوع المعني لديه إقامة ضريبية أجنبية. بمجرد اكتمال العملية الإدارية ، كل ما تبقى هو التمتع بالتقاعد!