في غرف المعيشة الجيدة، أحد أكثر مواضيع المحادثة شيوعًا هو أفضل طريقة لتوفير الضرائب. وهذا ما حدث للوكا جارافوجليا، رئيس شركة كامباري، وجون إلكان، الرئيس التنفيذي لشركة إكسور، اللذين سبق لهما استكشاف موضوع الخروج الضريبي.
وهكذا، كما حدث سابقًا مع Exox، الذي يسيطر على مجموعة Gedi، أصبح الآن هو مجموعة كامباري أن تكون في مرمى الضريبة الإيطالية: اتضح أن حزمة التحكم من منزل ميلانو التاريخي spritzer، تأسست عام 1862 على يد رجل الأعمال صاحب الرؤية جاسباري كامباريتم نقله من إيطاليا إلى لوكسمبورغ في عام 2018 من خلال أعمليات الاندماج عبر الحدود دون دفع ضريبة الخروج. وهذا هو الاعتراض الذي وجهته سلطات الضرائب الإيطالية لاجفين، شركة لوكسمبورغ القابضة التي تسيطر على 51,3% من أسهم و38,8% من حقوق التصويت في شركة Davide Campari Milano NV الهولندية. أصبحت الآن عائلة جارافاجليا، بعد تقلبات عائلية طويلة، هي التي تسيطر على لاغفين والتي بالإضافة إلى كامباري، لديها أيضًا علامات تجارية في محفظتها أبيرول e Crodino. تأسست Lagfin في عام 1995. وقد تم حماية أصحابها من قبل Fiduciaire Générale de Luxembourg، وهي نفس الشركة التي أسست Jalfin وLdr، وهما شركتان أخريان في لوكسمبورغ تمتلكان أسهم Lagfin والتي اندمجت مع مجموعة Campari Safe في عام 2018.
وكالة الإيرادات الضرائب 1,2 مليار دولار. الملف يذهب إلى النيابة
بناءً على تحقيق معقد أجرته الوحدة الاقتصادية والمالية التابعة لـ Guardia di Finanza في ميلانو، تم العثور علىالإيرادات الداخلية سألت الشركات عائلة جارافاجليا دفع من 1,2 مليار يورو ضرائب. وعلاوة على ذلك، وصل الملف في مكتب المدعي العام، على الطاولة محام من جمهورية ميلانو، مارسيلو فيولا، الذي عهد بها إلى نائبي المدعي العام إنريكو بافوني وبيانكا باج ماكاري من الإدارة الثالثة - الشؤون الدولية والجرائم الاقتصادية العابرة للحدود الوطنية. نحن نفترض أنا - جرائم عدم التصريح عن الدخل وعدم دفع الضرائب. بدءًا من قاعدة ضريبية تبلغ حوالي 5 مليارات دولار، كان لاغفين سيخصم أكثر من مليار ضرائب من الخزانة، وهو رقم يمثل حوالي عُشر القيمة السوقية لأسهم كامباري ككل: بالأمس خسرت الأسهم 1٪ أو اليوم آخر 1,08%.
دفاع كامباري
من ناحية أخرى، اعترضت عائلة غارافاجلياس على استنتاجات صندوق التنمية العام وبدأت مناقشات مع السلطات الضريبية.
تحدد مجموعة Campari أنه "لا تخضع شركة Davide Campari Milano Nv ولا أي من الشركات التابعة لها للتحقيق" و"لذلك لا يتوقع أي تأثير". يقول لاغفين: "إننا نؤمن ونثق بأن أسبابنا القاطعة سيتم الاعتراف بها في أقرب وقت ممكن في جميع الهيئات المختصة". التحقيق الجنائي، كما حدث بالفعل في حالات مماثلة، سيأخذ في الاعتبار المعاملات المحتملة مع السلطات الضريبية. لقد حدث ذلك بالفعل مع Kering: في عام 2019، تم العثور على فشل في دفع ضرائب بقيمة 1,5 مليار دولار من شركة Gucci التابعة، والتي تمت تسويتها بعد ذلك باتفاقية إجمالية بقيمة 1,25 مليار دولار.
رسائل البريد الإلكتروني مع Elkann
ومن الواضح أن قضية إكسور شكلت سابقة. وظهرت في وثائق التحقيق مع لاغفين بعض رسائل البريد الإلكتروني متبادل بين رئيس مجموعة كامباري و جون ايلكان، الذي لا يخضع للتحقيق. وفي الرسائل، يُزعم أن جارافوجليا طلب من ممثل عائلة أنييلي النصيحة والمعلومات حول المستشارين الذين استخدمتهم شركة إكسور في عملية النقل إلى أمستردام. وفي الواقع، هناك العديد من أوجه التشابه بين قضية كامباري وقضية عائلة أنييلي-إلكان التي كانت متورطة في نزاع ضريبي تنازعت فيه وكالة الإيرادات على حقوقها. عدم دفع ضريبة الخروج عندما تم نقل المكتب المسجل للشركة ومكتب الضرائب إلى هولندا. وانتهى النزاع في فبراير 2022 بدفع 746 مليون يورو لسلطات الضرائب الإيطالية. وبمناسبة النقل، كانت شركة إكسور قد طبقت على الأقل نظام Pex (الإعفاء من المشاركة)، وهو النظام الذي يسمح بدفع الضرائب فقط على 5% من أرباح رأس المال الناتجة عن مبيعات الأصول. لكن لاغفين، وفقًا لتحقيقات Fiamme Gialle، لم يطبق حتى هذا الإجراء.
أم القصة: اندماج لاغفين مع اليكروس
تم اتخاذ إجراء الشركات على أساس النزاع الضريبي في عام 2018، عندما تم إصدار خزنة لوكسمبورغ لاجفين اندمجت وأدمجت الشركة الإيطالية أليكرو، والتي انقرضت. يظهر تأثير الاندماج عن طريق دمج Alicros في البيانات المالية لعام 2019 لشركة Lagfin في لوكسمبورغ. ونتيجة للتغيير في أساليب المحاسبة، كتب مؤلفو الوثيقة، أن أصول الشركة زادت بنحو 1,1 مليار يورو. في الوقت نفسه، تم إنشاء مؤسسة دائمة لشركة Lagfin في إيطاليا (فرع رسمي لشركة لوكسمبورغ القابضة)، والتي نُسبت إليها أصول الشركة الإيطالية.
ومع ذلك، فإن التحقيقات التي أجرتها Guardia di Finanza كانت ستثبت أن الممتلكات المالية تمت إدارتها في الغالب من لوكسمبورغ وليس من إيطاليا، حيث تمت إدارة بعض الأصول الأصغر مثل العقارات بدلاً من ذلك. ومن هنا الاتهام بنقل الملكيات إلى الخارج دون دفع ضريبة الخروج.
وفي وقت الاندماج، كانت شركة Alicros تسيطر على ممتلكات مالية بقيمة 1,14 مليار يورو. الأهم كان 51% من شركة Davide Campari Milano Spa (التي تم نقلها إلى هولندا في عام 2020)، والتي بلغت قيمة ميزانيتها العمومية ما يزيد قليلاً عن مليار يورو. ثم كانت هناك شركة LC Partners، وهي شركة عقارية من ولاية ميسوري في الولايات المتحدة، و1403 2nd Avenue، وهي شركة مقرها ولاية ديلاوير تأسست للاستثمار العقاري في نيويورك. وبالإضافة إلى الفرع الإيطالي الذي يقع مقره في سيستو سان جيوفاني، المقر الرئيسي لشركة كامباري، أنشأت لاغفين في عام 2018 أيضًا فرعًا في سويسرا، في باراديسو، على مشارف لوغانو، والذي يتعامل مع المزيد من الأنشطة المالية.
